Formation Techniques de valorisation en normes IFRS (IAS36)

Appliquer les principales techniques de calcul financier applicables aux tests de dépréciation des actifs, aux instruments financiers et aux stock-opt

5/5 ( 6 avis)
Session garantie 2 jours Présentiel Perfectionnement
tealium

Les normes IFRS font largement appel aux enjeux d'évaluation et aux techniques actuarielles. La formation traite les principes essentiels relatifs à la norme IAS 36. C'est ainsi que sont abordés les principaux paramètres d'évaluation selon la méthode de la valeur d'utilité (flux, taux d'actualisation,....) et selon la méthode de la juste valeur, l'évaluation des actifs incorporels (présentation des différentes méthodes, enjeux) et les principaux enjeux en matière de présentation et de comptabilisation des instruments financiers (IFRS 9) et des instruments de rémunération en actions (IFRS 2). A l'issue de la formation, le participant sera en mesure d'utiliser les principales techniques de calcul financier applicables dans le cadre des évaluations à effectuer en IAS 36 : actualisation de flux de trésorerie prévisionnels, détermination des taux d'actualisation, utilisation des systèmes de probabilité, application des tests de dépréciation aux actifs corporels / incorporels et titres de participation.

Objectifs pédagogiques

Expliquer les modèles de valorisation actuarielle en normes IFRSAppliquer les méthodes de valorisation en IFRS liées aux tests de dépréciation des actifsValoriser les instruments financiers en normes IFRS : méthodes actuarielles et modélisations financièresValoriser et traiter les stock-options en IFRS 2

Programme de la formation

Engagement

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur recevra vos objectifs de progrès. Auto-évaluez vos compétences pour suivre vos progrès à l'issue de votre formation.
Expliquer les modèles de valorisation actuarielle en normes IFRS
  • Quiz introductif sur les méthodes financières et les normes IFRS

Préciser le cadre institutionnel IAS / IFRS

L'articulartion IAS 6 / IAS 32 / IFRS 9 et les différents plans d'affairesPourquoi les méthodes actuarielles sont-elles désormais incontournables en référentiel IFRS ?

Situer les méthodes actuarielles dans le référentiel IFRS

Quelles méthodes / quels modèles actuariels choisir ?Comment appliquer ces méthodes au contexte de l'entreprise ?
Appliquer les méthodes de valorisation en IFRS liées aux tests de dépréciation des actifs

Préciser les principes de la norme IAS 36 " Dépréciations d'actifs "

Les évolutions de la normeLe champ d'applicationLes tests de dépréciation : principe et exceptions

Mettre en œuvre les notions fondamentales des tests de dépréciation des actifs

Notion de valeur recouvrableLa juste valeurLa valeur d'utilitéLes informations à fournir en annexes
  • Cas pratique : réaliser les tests de dépréciation qu’une entreprise sera amenée à effectuer sur ses immobilisations corporelles et incorporelles selon IAS 36

Traiter le cas spécifique de la valorisation des actifs incorporels

Pourquoi est-il difficile de valoriser les incorporels ?Les différentes méthode de valorisation : coût de reconstitution, royalties, « excess profits »
  • Cas pratique : suivre la valeur d'un incorporel

Préciser les recommandations des régulateurs

AMFESMA
Valoriser les instruments financiers en normes IFRS : méthodes actuarielles et modélisations financières

Préciser les enjeux de comptabilisation et de classification selon IAS 39 et IFRS 9

La classifcation IAS 39La classification des actifs financiers et les catégories de passifs financiers selon IFRS 9

Evaluer les actifs et passifs financiers

Evaluation des actifs à la date d'entréeEvaluation des passifs à la date d'entrée : TIE, distinction dette / capitaux propresEvaluation des actifs et passifs en date d'arrêté : au coût amorti, à la juste valeur par P/LLe cas spécifique des dérivés incorporés
  • Cas pratique : appliquer la technique du coût amorti à un emprunt obligataire
Valoriser et traiter les stock-options en IFRS 2

Appliquer le référentiel IFRS pour modéliser et évaluer les stock-options

Méthode de valorisation des stock-optionsChoix du modèle d'évaluation de stock-option

Opérer le traitement comptable des plans d'attribution de stock-options selon IFRS 2

La norme IFRS 2 : caractéristiques et champ d'applicationLe traitement comptable prescrit par IFRS 2
  • Cas pratique : valoriser un plan de stock-options selon le modèle Black-Scholes-Merton puis préciser le traitement comptable applicable

Transfert

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources, auto-évaluer vos compétences acquises pendant votre formation et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.

Les points forts

Calculs financiers effectués sur ordinateur, de telle façon que vous puissiez facilement les réutiliser

Nombreux cas pratiques

À qui s’adresse cette formation ?

Consolideurs - Responsables comptables - Experts comptables - Chefs de mission - Managers expérimentés de la fonction comptable et financière

Pré-requis

Avoir des connaissances générales sur les principes comptables en référentiel IAS/IFRS ou avoir le niveau de la formation :

Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétencesAcquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentationApprentissage collaboratif lors des moments synchronesParcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfertFormation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Satisfaction et Evaluation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF ServiceA froid, 40 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travailSuivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Parmi nos formateurs

  • Pierre Astolfi

    Pierre ASTOLFI,

    Expert-Comptable

    Diplômé d'expertise comptable, il a travaillé au sein du cabinet KPMG dans les domaines de l'audit externe et de l'évaluation, puis il est devenu associé au sein du cabinet Ricol-Lasteyrie, spécialisé dans l'évaluation d'entreprises et l'expertise financière. Depuis 2012, il est rattaché à l'IAE Gustave Eiffel de l'Université Paris-Est Créteil Val de Marne, aujourd'hui en charge du Master Comptabilité Contrôle Audit.

Financement de la formation

Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :

Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, le coaching, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…

Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.

L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement. Suite à la réforme de la formation 2018, les missions des OPCO vont être redéfinies d’ici 2021.

N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.

Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.

Vos avis sur la formation

5/5
6 avis de consommateurs
18/12/2022

Parfait !

PAUL G.
18/12/2022

Très satisfait de la formation

VINCENT N.
18/12/2022

Très bonne formation, qui me servira professionnellement

MATHIEU M.
18/12/2022

Globalement très satisfait du contenu de la formation et du formateur.

THIBAULT P.
18/03/2022

contenus et animation de qualité

anonymous a.
18/03/2022

Formation que je recommande

anonymous a.

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Les sessions garanties correspondent à des dates de formations confirmées par Lefebvre Dalloz Compétences. Ces sessions ne sont ni annulées ni reportées sauf dans le cas de force majeure.
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