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Formation - Faire parler les états financiers d'une entreprise pour sécuriser la décision de crédit

Objectifs et compétences visées

Interpréter les informations comptables.Connaître les notions fondamentales de l'analyse financière.En tirer des enseignements sur la capacité de remboursement de l'entreprise.
Programme

La présentation des comptes sociaux

Le bilan.
Le compte de résultat.
L’annexe.
Le rapport des commissaires aux comptes.

Les enseignements tirés de l’analyse du bilan : solvabilité de l’entreprise et capacité d’endettement

Du bilan comptable au bilan financier : les différents retraitement à réaliser (non-valeurs, crédit bail mobilier, effets escomptés non échus, provisions pour risques et charges, capital souscrit non appelé).
Les grandes masses du bilan.
Les principaux ratios d’analyse de la structure financière, de l’autonomie financière.

Les informations fournies par l’analyse du compte de résultat : rentabilité intrinsèque et capacité de remboursement

Le retraitement des opérations de crédit bail.
L'analyse des soldes intermédiaires de gestion : marge commerciale, valeur ajoutée, Excédent Brut d’Exploitation (EBE), résultat d’exploitation, résultat courant avant impôts, résultat exceptionnel, résultat net.
La notion fondamentale de CAF (capacité d’autofinancement).
Les principaux ratios d’analyse.
Cas pratique : sur la base des comptes sociaux d'une entreprise, déterminer la faisabilité d'un nouvel endettement en termes de capacité d’endettement et de remboursement et identifier l'impact d’un financement en crédit moyen terme classique et d’un financement en crédit bail.

L'examen du tableau de financement : fonds de roulement, besoin en fonds de roulement et trésorerie

La détermination du fonds de roulement et du besoin en fonds de roulement.
L'examen des modalités de financement du BFR : ressources propres, financement des stocks, mobilisation du poste clients, découvert…
La notion fondamentale de trésorerie.
Cas pratique : réaliser une analyse critique de la trésorerie d'une entreprise

L'analyse dynamique par les flux, nouvel outil de décision

Le tableau des flux de trésorerie : exploitation, investissement, financement.
La détermination de l’Excédent de Trésorerie d’Exploitation (ETE).
Les enseignements à tirer de cette analyse.
Cas pratique : à la lecture du tableau des flux d'une entreprise, déterminer si l'endettement complémentaire est compatible avec le cash flow d’exploitation et analyser la variation de trésorerie globale et son mode de financement

Les autres sources d'information à prendre en compte

Le fichier Banque de France, Infogreffe.
L’environnement de la société.
Les perspectives de marché, etc.
Après
Fiche mémo : la check list des informations à demander à l'entreprise
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Avant
Elargir
Découvrez nos prochaines conférences et formations d’actualité :

A qui s'adresse cette formation

Toute personne en charge de l'analyse des dossiers de financement des entreprises : collaborateurs de la direction des engagements, des risques, analystes crédit, chargés de clientèle entreprises...

Pré-requis

Aucune connaissance spécifique n'est nécessaire.

Intervenants
Vos principaux intervenants

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • Karine TOURTEAU BRUON,

    Consultante en financement d’entreprises

    Diplômée d’un DESS Banque Finance, j’ai une expérience bancaire de 16 ans d’abord en tant que Chargée d’affaires Entreprise puis en tant que Responsable des Engagements et des Risques où j’étais en charge de l’octroi de crédit pour 50 agences bancaires et du suivi des Engagements. J’accompagne à présent les dirigeants d’entreprise dans l’optimisation de leur plan de financement et leur recherche de financements bancaires et annexes (Financements structurés, aidés, participatifs…)

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Formation conçue spécifiquement pour les besoins des analystes crédit et organisée autour de la recherche de la capacité d'endettement et des facultés de remboursement de l'emprunteur

Fiche mémo : la check list des informations à demander à l'entreprise

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
  • Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
  • Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
  • Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation
  • Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
  • Evaluation de l’action de formation en ligne avec notre partenaire FORMAEVA
    • A chaud, le lendemain de la formation, mesurant la satisfaction des participants
    • A froid, 90 jours après la 1ère évaluation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail
  • Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande
  • Evaluation générale par Avis Vérifiés
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
Paris