Objectifs et compétences visées
Interpréter les informations comptables.Connaître les notions fondamentales de l'analyse financière.En tirer des enseignements sur la capacité de remboursement de l'entreprise.
Programme
La présentation des comptes sociaux
Le bilan.
Le compte de résultat.
L’annexe.
Le rapport des commissaires aux comptes.
Les enseignements tirés de l’analyse du bilan : solvabilité de l’entreprise et capacité d’endettement
Du bilan comptable au bilan financier : les différents retraitement à réaliser (non-valeurs, crédit bail mobilier, effets escomptés non échus, provisions pour risques et charges, capital souscrit non appelé).
Les grandes masses du bilan.
Les principaux ratios d’analyse de la structure financière, de l’autonomie financière.
Les informations fournies par l’analyse du compte de résultat : rentabilité intrinsèque et capacité de remboursement
Le retraitement des opérations de crédit bail.
L'analyse des soldes intermédiaires de gestion : marge commerciale, valeur ajoutée, excédent brut d’exploitation (EBE), résultat d’exploitation, résultat courant avant impôts, résultat exceptionnel, résultat net.
La notion fondamentale de CAF (capacité d’autofinancement).
Les principaux ratios d’analyse.
Cas pratique : sur la base des comptes sociaux d'une entreprise, déterminer la faisabilité d'un nouvel endettement en termes de capacité d’endettement et de remboursement et identifier l'impact d’un financement en crédit moyen terme classique et d’un financement en crédit bail.
L'examen du tableau de financement : fonds de roulement, besoin en fonds de roulement et trésorerie
La détermination du fonds de roulement et du besoin en fonds de roulement.
L'examen des modalités de financement du BFR : ressources propres, financement des stocks, mobilisation du poste clients, découvert…
La notion fondamentale de trésorerie.
Cas pratique : réaliser une analyse critique de la trésorerie d'une entreprise
L'analyse dynamique par les flux, nouvel outil de décision
Le tableau des flux de trésorerie : exploitation, investissement, financement.
La détermination de l’excédent de trésorerie d’exploitation (ETE).
Les enseignements à tirer de cette analyse.
Cas pratique : à la lecture du tableau des flux d'une entreprise, déterminer si l'endettement complémentaire est compatible avec le cash flow d’exploitation et analyser la variation de trésorerie globale et son mode de financement
Les autres sources d'information à prendre en compte
Le fichier Banque de France, Infogreffe.
L’environnement de la société.
Les perspectives de marché, etc.
Après
Fiche mémo : la check list des informations à demander à l'entreprise
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Elargir
A qui s'adresse cette formation
Toute personne en charge de l'analyse des dossiers de financement des entreprises : collaborateurs de la direction des engagements, des risques, analystes crédit, chargés de clientèle entreprises...
Pré-requis
Aucune connaissance spécifique n'est nécessaire.
Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
- Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
- Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
- Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation
- Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
-
Evaluation de l’action de formation en ligne avec notre partenaire FORMAEVA
- A chaud, le lendemain de la formation, mesurant la satisfaction des participants
- A froid, 90 jours après la 1ère évaluation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail
- Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande
- Evaluation générale par Avis Vérifiés
FAQ
Quels sont les horaires de formations ?
Les formations chez Francis Lefebvre Formation débutent généralement le 1er jour à 9h30 (les jours suivants à 9h00) et se terminent entre 17h00 et 17h30. Nous vous accueillons sur place à partir de 8h30. Un petit déjeuner d’accueil vous est proposé avant la formation. Nos formations durent 7 heures par jour.
Les horaires précis ainsi que le lieu de votre formation vous seront précisés dans votre convocation que vous recevrez au moins 10 jours avant la formation.
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