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Formation - Résultat fiscal : approfondir et actualiser ses connaissances

Analyser les retraitements extracomptables des sociétés soumises à l'IS

Objectifs et compétences visées

À partir de cas pratiques, valider et actualiser ses connaissances pour déterminer et gérer le résultat fiscal.Approfondir sa pratique de l'IS en s'exerçant.Connaître les nouveautés des douze derniers mois.
Programme

La territorialité de l'IS

Les règles internes.
L'impact des conventions fiscales.
Cas pratique : retraiter la liasse fiscale du fait de l'existence d'un établissement stable à l'étranger

Les relations intragroupe

La notion d'acte anormal de gestion au sein des groupes de sociétés.
Le traitement des aides entre entreprises.
Cas pratique : analyser la déductibilité d'opérations intragroupe

La déductibilité des charges et des provisions

La dépréciation en fonction de la balance âgée.
La dépréciation des immeubles de placement.
Les provisions : lien entre comptabilité et fiscalité.
Les dispositifs restrictifs de déduction des charges financières.
Cas pratique : examiner la déductibilité d'une série de charges et de provisions

Les immobilisations et les amortissements

La distinction immobilisation/charge.
La base d'amortissement.
La durée et le taux d'amortissement.
L'amortissement par composant.
Cas pratiques :
distinguer les opérations à immobiliser ou à passer en charges
vérifier la déductibilité d'amortissements pratiqués

Le régime fiscal des brevets

Le traitement du portefeuille-titres

Les frais d'acquisition des titres de participation.
Le régime mère-filiales.
La taxation des plus-values.
Cas pratique : traiter fiscalement des distributions de dividendes et des cessions de titres de participation

La gestion des déficits

Le report en avant.
Le report en arrière.
Cas pratique : gérer le report en arrière d'un déficit

L'essentiel de l'actualité des douze derniers mois en matière d'IS

Après
Coaching post-formation : 3 questions à l'expert (modalités sur www.flf.fr)
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Avant
Elargir
Approfondir
Découvrez nos prochaines conférences et formations d’actualité :

A qui s'adresse cette formation

Praticiens de la détermination de l'IS : fiscalistes, responsables comptables, avocats, experts-comptables, CAC et leurs collaborateurs.

Pré-requis

Connaissance de la détermination du résultat fiscal.

Intervenants
Vos principaux intervenants

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • Son portrait vidéo

    Fabrice ZARKA,

    Expert-comptable indépendant

    Professeur associé à l'ESSCA et membre du jury du mémoire d'expertise-comptable, il intervient régulièrement dans différentes écoles de commerces ainsi qu'en formation continue en fiscalité, comptabilité et consolidation. Il est l'auteur de plusieurs ouvrages tels que " Comptabilité et fiscalité (Ed. Dunod) et " Réussir le DSCG1 : gestion juridique, fiscale et sociale " (Ed. Eyrolles)

    Domaines d’expertise :

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Cas pratique « fil rouge » réalisé sur les imprimés de la liasse fiscale

Fascicule remis : « Guide fiscal de la déclaration de résultat » (Éd. Francis Lefebvre)

Coaching post-formation : 3 questions à l'expert (modalités sur www.flf.fr)

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
  • Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
  • Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
  • Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation
  • Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
  • Evaluation de l’action de formation en ligne sur votre espace participant :
    • A chaud, dès la fin de la formation, mesurant la satisfaction des participants. Avec votre accord, votre note globale et votre commentaire peuvent être publiés sur notre site au travers d’Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service.
    • A froid, 40 jours après la formation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail.
  • Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande.
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
Paris