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Formation - Résultat fiscal : approfondir et actualiser ses connaissances

Analyser les retraitements extracomptables

Objectifs et compétences visées

À partir d'un document de synthèse et d'un cas pratique, valider et actualiser ses connaissances en matière de détermination et de gestion du résultat fiscal des sociétés soumises à l'IS.À partir de différents cas concrets, approfondir sa pratique de l'IS.Connaître les nouveautés des douze derniers mois en matière d'IS.
Programme

La territorialité de l'IS

Les règles internes.
L'impact des conventions fiscales.
Cas pratique : retraiter la liasse fiscale du fait de l'existence d'un établissement stable à l'étranger

Les relations intragroupe

La notion d'acte anormal de gestion au sein des groupes de sociétés.
Le traitement des aides entre entreprises.
Cas pratique : analyser la déductibilité d'opérations intragroupe

La déductibilité des charges et des provisions

La dépréciation en fonction de la balance âgée.
La dépréciation des immeubles de placement.
Les provisions : lien entre comptabilité et fiscalité.
Les dispositifs restrictifs de déduction des charges financières.
Cas pratique : examiner la déductibilité d'une série de charges et de provisions

Les immobilisations et les amortissements

La distinction immobilisation/charge.
La base d'amortissement.
La durée et le taux d'amortissement.
L'amortissement par composant.
Cas pratiques :
distinguer les opérations à immobiliser ou à passer en charges
vérifier la déductibilité d'amortissements pratiqués

Le régime fiscal des brevets

Le traitement du portefeuille-titres

Les frais d'acquisition des titres de participation.
Le régime mère-filiales.
La taxation des plus-values.
Cas pratique : traiter fiscalement des distributions de dividendes et des cessions de titres de participation

La gestion des déficits

Le report en avant.
Le report en arrière.
Cas pratique : gérer le report en arrière d'un déficit

L'essentiel de l'actualité des douze derniers mois en matière d'IS

Après
Coaching post-formation : 3 questions à l'expert (modalités sur le site www.flf.fr)

Les outils

Formation présentielle :
Pour acquérir des compétences et mettre en pratique
+ Coaching post-formation :
- 3 questions à l'expert à poser par écrit à l'intervenant, dans un délai d'un mois après la formation
- Questions portant strictement sur le contenu de la formation suivie
- Éléments de réponse communiqués par oral, dans un délai d'une semaine après réception de votre question
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Avant
Après
Elargir
Approfondir
Découvrez nos prochaines conférences et formations d’actualité :

A qui s'adresse cette formation

Praticiens responsables de la détermination de l'IS (fiscalistes, responsables comptables…), avocats et experts-comptables, commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

Homologations

  • Conseil national des barreaux

Pré-requis

Connaissance de la détermination du résultat fiscal (pratique habituelle des retraitements classiques).

Intervenants
Vos principaux intervenants

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • François MANGIN,

    Avocat

    Titulaire d’un DESS de droit des affaires et fiscalité. Avocat spécialisé en fiscalité des entreprises, après de nombreuses années passées en cabinets internationaux, il exerce désormais en indépendant une activité de conseil en fiscalité des sociétés, ingénierie fiscale et contentieux fiscaux.

    Domaines d’expertise :

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Un support détaillé, un cas récapitulatif, un outil pour la détermination du résultat fiscal

Fascicule remis : « Guide fiscal de la déclaration de résultat » (Éd. Francis Lefebvre)

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
  • Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
  • Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
  • Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation
  • Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
  • Evaluation de l’action de formation en ligne avec notre partenaire FORMAEVA
    • A chaud, le lendemain de la formation, mesurant la satisfaction des participants
    • A froid, 90 jours après la 1ère évaluation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail
  • Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande
  • Evaluation générale par Avis Vérifiés
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
Paris
  • - Session garantie

A noter

Homologation conseil national des barreaux N°18-048

FAQ

Quels sont les horaires de formations ?

Les formations chez Francis Lefebvre Formation débutent généralement le 1er jour à 9h30 (les jours suivants à 9h00) et se terminent entre 17h00 et 17h30. Nous vous accueillons sur place à partir de 8h30. Un petit déjeuner d’accueil  vous est proposé avant la formation. Nos formations durent 7 heures par jour.

Les horaires précis ainsi que le lieu de votre formation vous seront précisés dans votre convocation que vous recevrez au moins 10 jours avant la formation.

Pour connaître toutes les informations concernant le déroulement de votre formation, cliquez ici.