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Formation - Résultat fiscal : approfondir et actualiser ses connaissances

Analyser les retraitements extracomptables des sociétés soumises à l'IS

Objectifs et compétences visées de la formation

À partir de cas pratiques, valider et actualiser ses connaissances pour déterminer et gérer le résultat fiscal.Approfondir sa pratique de l'IS en s'exerçant.Connaître les nouveautés des douze derniers mois.
Programme

Programme de cette formation

La territorialité de l'IS

Les règles internes.
L'impact des conventions fiscales.
Cas pratique : retraiter la liasse fiscale du fait de l'existence d'un établissement stable à l'étranger

Les relations intragroupe

La notion d'acte anormal de gestion au sein des groupes de sociétés.
Le traitement des aides entre entreprises.
Cas pratique : analyser la déductibilité d'opérations intragroupe

La déductibilité des charges et des provisions

La dépréciation en fonction de la balance âgée.
La dépréciation des immeubles de placement.
Les provisions : lien entre comptabilité et fiscalité.
Les dispositifs restrictifs de déduction des charges financières.
Cas pratique : examiner la déductibilité d'une série de charges et de provisions

Les immobilisations et les amortissements

La distinction immobilisation/charge.
La base d'amortissement.
La durée et le taux d'amortissement.
L'amortissement par composant.
Cas pratiques :
distinguer les opérations à immobiliser ou à passer en charges
vérifier la déductibilité d'amortissements pratiqués

Le régime fiscal des brevets

Le traitement du portefeuille-titres

Les frais d'acquisition des titres de participation.
Le régime mère-filiales.
La taxation des plus-values.
Cas pratique : traiter fiscalement des distributions de dividendes et des cessions de titres de participation

La gestion des déficits

Le report en avant.
Le report en arrière.
Cas pratique : gérer le report en arrière d'un déficit

L'essentiel de l'actualité des douze derniers mois en matière d'IS

Après
Coaching post-formation : 3 questions à l'expert

Les outils

Coaching post-formation :
- 3 questions à l'expert à poser par écrit à l'intervenant, dans un délai d'un mois après la formation
- Questions portant strictement sur le contenu de la formation suivie
- Éléments de réponse communiqués par oral, dans un délai d'une semaine après réception de votre question
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Avant
Elargir
Approfondir
Découvrez nos prochaines conférences et formations d’actualité :

A qui s'adresse cette formation

Praticiens de la détermination de l'IS : fiscalistes, responsables comptables, avocats, experts-comptables, CAC et leurs collaborateurs.

Homologations de la formation

  • CNB 2020

Pré-requis de la formation

Connaissance de la détermination du résultat fiscal.

Intervenants
L'intervenant de cette formation

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • Son portrait vidéo

    Fabrice ZARKA,

    Expert-comptable indépendant

    Professeur associé à l'ESSCA et membre du jury du mémoire d'expertise-comptable, il intervient régulièrement dans différentes écoles de commerces ainsi qu'en formation continue en fiscalité, comptabilité et consolidation. Il est l'auteur de plusieurs ouvrages tels que

    Domaines d’expertise :

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Cas pratique « fil rouge » réalisé sur les imprimés de la liasse fiscale

Fascicule remis : « Guide fiscal de la déclaration de résultat » (Éd. Francis Lefebvre)

Coaching post-formation : 3 questions à l'expert (modalités sur www.flf.fr)

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques

  • Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d'exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
  • Notre pédagogie favorise l'interactivité entre participants et intervenant
  • Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l'espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation

  • Feuille d'émargement à signer par les participants et l'intervenant par demi-journée de formation
  • Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :
    • A chaud, dès la fin de la formation, mesurant la satisfaction des participants. Avec votre accord, votre note globale et votre commentaire peuvent être publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service.
    • A froid, 40 jours après la formation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail.
  • Remise d'une attestation individuelle de formation sur demande.
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
Paris

A noter

Homologation conseil national des barreaux N°19-0002

FAQ

Comment financer votre formation ?

Salarié d’une entreprise, votre projet de formation s’inscrit dans le cadre du plan de développement des compétences : le financement relève de l’entreprise qui peut obtenir une prise en charge totale ou partielle par son OPCO (entreprises de moins de 50 salariés).

Demandeur d’emploi : plusieurs financements mobilisables en fonction du projet et du type de formation. Se rapprocher du Pôle emploi.

Bénéficiaire d’un Plan de départ volontaire (PDV) ou d’un Plan de sauvegarde de l’emploi (PSE) : le projet de formation est présenté à la cellule de redressement afin d’obtenir un financement spécifique.

Comment j’accède à mes ressources digitales ?

Qu’il s’agisse d’une formation digitale suivie individuellement (classe virtuelle, modules e-learning, parcours e-learning) ou de ressources digitales associées à votre formation présentielle, vous recevez un lien internet pour vous connecter à votre Espace Participants. Via cet espace, vous accédez alors à votre espace pédagogique et à toutes vos ressources digitales.

Quelles sont les modalités pédagogiques accessibles après ma formation ?

Le participant dispose d’un espace pédagogique ouvert et accessible pendant un an après sa formation. Il y retrouve systématiquement son support de formation. Mais aussi selon la pédagogie pensée pour la formation suivie, des fiches pratiques complémentaires et téléchargeables, des modules e-learning pour réviser, des cas pratiques pour s’exercer ou encore une évaluation en ligne pour vérifier les connaissances acquises.

Quelles sont les modalités digitales disponibles en amont de ma formation ?

Pour préparer votre formation dans les meilleures conditions, bon nombre de formations disposent de briques digitales accessibles avant de venir en salle de formation. Il peut s’agir d’un quiz de positionnement, de vidéos courtes à consulter, d’un cas préparatoire qui fera l’objet d’un échange en salle avec les autres participants et l’intervenant expert ou encore de modules e-learning pour se remettre à niveau. Autant de modalités possibles.

Quels sont les horaires de formations ?

Les formations chez Francis Lefebvre Formation débutent généralement le 1er jour à 9h30 (les jours suivants à 9h00) et se terminent entre 17h00 et 17h30. Nous vous accueillons sur place à partir de 8h30. Un petit déjeuner d’accueil  vous est proposé avant la formation. Nos formations durent 7 heures par jour.

Les horaires précis ainsi que le lieu de votre formation vous seront précisés dans votre convocation que vous recevrez au moins 10 jours avant la formation.

Pour connaître toutes les informations concernant le déroulement de votre formation, cliquez ici.

Quels sont les documents que je recevrai suite à mon inscription et quand ?

Une confirmation d’inscription accompagnée de votre convention de formation et du programme du ou des stages sélectionnés vous seront adressés par e-mail 48 heures après votre inscription. En cas de prise en charge par un OPCO, vous devez lui transmettre votre convention de formation dès réception.

La convocation de formation est adressée au participant au moins 10 jours avant la date de début de la formation, accompagnée de toutes les informations pratiques : dates, lieux, horaires, sélection d’hôtels proches à tarif négocié.

L'attestation de présence et la feuille d’émargement sont envoyées avec la facture, à l'issue de la formation.
Tous nos documents sont numérisés, vous pouvez les demander à tout moment (par mail inscription@flf.fr ou par téléphone en cliquant ici), ils vous seront adressés dans les meilleurs délais.