Objectifs et compétences visées de la formation
À partir de cas pratiques, valider et actualiser ses connaissances pour déterminer et gérer le résultat fiscal. Approfondir sa pratique de l'IS en s'exerçant. Intégrer les nouveautés des douze derniers mois.
Programme
Programme de cette formation
La déductibilité des charges et des provisions
Les charges non déductibles fiscalement.
Les dispositifs restrictifs de déduction des charges financières.
Les provisions : lien entre comptabilité et fiscalité.
Cas pratique : analyser la déductibilité d'une série de charges et de provisions
Les immobilisations et les amortissements
La distinction immobilisation/charge.
Les dispositifs incitatifs.
Cas pratiques :
distinguer les opérations à immobiliser ou à passer en charges
vérifier la déductibilité d'amortissements pratiqués
Le régime fiscal des brevets
Le traitement du portefeuille-titres
Les frais d'acquisition des titres de participation.
Le régime mère-filiales.
La taxation des plus-values.
Cas pratique : traiter fiscalement des distributions de dividendes et des cessions de titres de participation
Les relations intragroupe
La notion d'acte anormal de gestion au sein des groupes de sociétés.
Le traitement des aides entre entreprises.
Cas pratique : analyser la déductibilité d'opérations intragroupe
La gestion des déficits
Le report en avant.
Le report en arrière.
Cas pratique : gérer le report en arrière d'un déficit
L'essentiel de l'actualité des douze derniers mois en matière d'IS
Les apports des dernières lois de finances.
Les jurisprudences significatives.
Après
Coaching post-formation : 3 questions à l'expert
Les outils
Coaching post-formation :
- 3 questions à l'expert à poser par écrit à l'intervenant, dans un délai d'un mois après la formation
- Questions portant strictement sur le contenu de la formation suivie
- Éléments de réponse communiqués par oral, dans un délai d'une semaine après réception de votre question
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Avant
- Détermination et gestion du résultat fiscal( FR1030 )
- Atelier pratique : passer du résultat comptable au résultat fiscal( FR2240 )
Elargir
- La détermination du résultat fiscal dans les banques et établissements financiers( BC2500 )
- Le résultat fiscal des compagnies d'assurance : examen approfondi( BO2000 )
- Atelier pratique : détermination des résultats et pratique des imprimés en intégration fiscale( FN2360 )
- Valoriser, déclarer, sécuriser et défendre son Crédit d'Impôt Recherche/Innovation (CIR-I)( FR2140 )
Approfondir
- Club Actualité fiscale approfondie( FA3100 )
Découvrez nos prochaines conférences et formations d’actualité :
- Conférence Actualité fiscale et loi de finances pour 2022 - Spécial ETI et grandes entreprises( FJ2010 )
- Le FEC, nouvel outil d'analyse au service du contrôle fiscal( FW7135 )
- La piste d'audit fiable, nouvelle condition du droit à déduction de la TVA( FW7145 )
- Maîtriser les enjeux TVA et douane des échanges internationaux des biens( FW7215 )
- « Factur-X » : la nouvelle modalité de facturation électronique( FW7235 )
- Autoliquidation de la TVA( FW7640 )
- Fusion simplifiée, TUP : maîtriser les points-clés pour procéder à l'absorption de filiales détenues à 100%( FW7660 )
- Optimiser la situation des holdings en matière de TVA et de taxe sur les salaires( FW7700 )
- DAC 6 : étendue de l’obligation déclarative et préparation de la première déclaration( FK7245 )
- Actualité fiscale et loi de finances 2022 - spécial Antilles( FW7980 )
- Directive « quick fixes » : impact sur le régime TVA des flux intracommunautaires de biens( FK7230 )
- Les principes essentiels de souscription d'une DEB( FK7240 )
- Réaliser un examen de Conformité Fiscale (ECF) : méthodologie et mise en oeuvre ( FW7240 )
A qui s'adresse cette formation
Praticiens de la détermination de l'IS : fiscalistes, responsables comptables, avocats, experts-comptables, CAC et leurs collaborateurs.
Pré-requis de la formation
Connaissance de la détermination du résultat fiscal.
Intervenants
L'intervenant de cette formation
Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :
Son portrait vidéoFabrice ZARKA,
Expert-comptable indépendant
Professeur associé à l'ESSCA et membre du jury du mémoire d'expertise-comptable, il intervient régulièrement dans différentes écoles de commerces ainsi qu'en formation continue en fiscalité, comptabilité et consolidation. Il est l'auteur de plusieurs ouvrages tels que " Comptabilité et fiscalité (Ed. Dunod) et " Réussir le DSCG1 : gestion juridique, fiscale et sociale " (Ed. Eyrolles)
Domaines d’expertise :
Les plus
Les points forts de cette formation sont :
Cas pratique « fil rouge » réalisé sur les imprimés de la liasse fiscale
Coaching post-formation : 3 questions à l'expert (modalités sur www.flf.fr)
Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
- Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d'exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
- Notre pédagogie favorise l'interactivité entre participants et intervenant
- Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l'espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation
- Feuille d'émargement à signer par les participants et l'intervenant par demi-journée de formation
- Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :
- A chaud, dès la fin de la formation, mesurant la satisfaction des participants. Avec votre accord, votre note globale et votre commentaire peuvent être publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service.
- A froid, 40 jours après la formation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail.
- Remise d'une attestation individuelle de formation sur demande.
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
A DISTANCE
PARIS