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Formation - Atelier pratique : passer du résultat comptable au résultat fiscal

Maîtriser les retraitements de la liasse fiscale et calculer l'IS

Après avoir réalisé la clôture des comptes et finalisé le résultat comptable, il vous faudra déterminer le résultat fiscal, base de l'impôt sur les sociétés à payer au trésor public.

Cette formation vous apportera la méthodologie et les clés indispensables pour savoir manier les retraitements extracomptables et vous poser les bonnes questions pour déterminer le traitement fiscal d'une opération de l'entreprise.

A l'aide d'un exposé théorique et de cas pratiques réalisés pendant et après la formation, vous mettrez en œuvre les réintégrations et déductions fiscales prévues par le code général des impôts et saurez établir les imprimés fiscaux de la liasse fiscale.

Une large part sera faite aux nouveautés fiscales de la loi de finances 2019 pour le calcul du résultat fiscal et de la charge d'impôt.

  • NOS FORMATIONS BEST
  • Blended

Objectifs et compétences visées

Maîtriser les principes et mécanismes de la détermination du résultat fiscal des sociétés soumises à l'Impôt sur les Sociétés (IS).Connaître les retraitements à effectuer pour passer du résultat comptable au résultat fiscal et calculer l'IS.Savoir établir les principaux tableaux fiscaux de la liasse (2058 A, 2058 B, 2059 A et 2059 B).
Programme
Un format pédagogique innovant en 3 temps

Passer du résultat comptable au résultat fiscal : les principes méthodologiques

Les mécanismes : réintégrations ; déductions ; imputations des déficits.
Leur traduction sur l'imprimé 2058 A et la liasse fiscale.
L'activité exercée à l'étranger non imposable en France : impact sur les tableaux comptables et sur l'imprimé 2058 A.

Effectuer les retraitements à opérer sur l'imprimé 2058 A : réintégrations et déductions

Les charges dont la déduction est limitée, interdite ou différée :
régime des charges concernées : aides entre entreprises, dons, jetons de présence, taxes non déductibles...
traduction sur l'imprimé 2058 A.
Le financement de l'entreprise et la déductibilité des charges financières :
cas des charges financières versées à des entreprises liées ;
autres dispositifs applicables.
Illustration : calculs des intérêts non déductibles en fonction des différentes règles
Les contrats signés en devises.
Les amortissements :
amortissement minimal obligatoire ;
cas des biens décomposés ;
biens dont l'amortissement est fiscalement limité ou interdit ;
amortissements exceptionnels.
Illustration : les divergences fiscalo-comptables en matière d'amortissement
Les provisions, charges à payer ou dépréciations dont la déduction est interdite ou qui ne satisfont pas aux conditions générales de déductions.
Le portefeuille-titres :
dividendes : régime mère-filiales ;
fiscalisation des écarts sur titres d'OPCVM.
Le traitement des participations dans une société de personnes.
Cas pratique : déterminer le régime fiscal des charges et dépréciations d'une entreprise

Déterminer le résultat fiscal long terme : les produits taxables à taux réduits

Les opérations concernées.
Les impacts sur les imprimés fiscaux.
Cas pratique : établir les déclarations 2058 A et B d'une entreprise

Calculer et payer l'IS ou gérer le résultat déficitaire

Les taux d'IS : taux normal ; taux réduits ; taux spécial PME.
Les conditions d'application des contributions additionnelles.
L'imputation des déficits en avant ou en arrière.
Cas pratique : retraitement des charges et des produits d'une entreprise, établissement des imprimés fiscaux
Synthèse : les questions-clés à se poser pour passer du résultat comptable au résultat fiscal
Après
Coaching post-formation : 3 questions à l'expert (modalités sur www.flf.fr)
Cas pratique de synthèse en ligne

Les outils

Acquérir la méthodologie et l'appliquer étape par étape
Repartir avec des outils opérationnels :
- Fun Learning Box : du résultat comptable au résultat fiscal
- Fascicule remis « Guide fiscal de la déclaration de résultat » (Éd. Francis Lefebvre)
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Après
Elargir
Approfondir
Découvrez nos prochaines conférences et formations d’actualité :
Cette formation fait partie du cursus de la formation certifiante suivante :

A qui s'adresse cette formation

Collaborateurs des services comptables, fiscaux et financiers en charge de la déclaration d'IS, avocats, experts-comptables et leurs collaborateurs. 

Pré-requis

Connaissance des principes de construction du résultat comptable.
Intervenants
Vos principaux intervenants

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • François MANGIN,

    Avocat

    Titulaire d’un DESS de droit des affaires et fiscalité. Avocat spécialisé en fiscalité des entreprises, après de nombreuses années passées en cabinets internationaux, il exerce désormais en indépendant une activité de conseil en fiscalité des sociétés, ingénierie fiscale et contentieux fiscaux.

    Domaines d’expertise :

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Support détaillé et aisément utilisable de retour en entreprise

Tableaux de synthèse sur les questions à se poser pour établir ou contrôler le résultat fiscal

Cette formation inclut une Fun Learning Box
Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
  • Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
  • Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
  • Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation
  • Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
  • Evaluation de l’action de formation en ligne sur votre espace participant :
    • A chaud, dès la fin de la formation, mesurant la satisfaction des participants. Avec votre accord, votre note globale et votre commentaire peuvent être publiés sur notre site au travers d’Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service.
    • A froid, 40 jours après la formation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail.
  • Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande.
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