Après avoir réalisé la clôture des comptes et finalisé le résultat comptable, il vous faudra déterminer le résultat fiscal, base de l'impôt sur les sociétés à payer au trésor public.
Cette formation vous apportera la méthodologie et les clés indispensables pour savoir manier les retraitements extracomptables et vous poser les bonnes questions pour déterminer le traitement fiscal d'une opération de l'entreprise.
A l'aide d'un exposé théorique et de cas pratiques réalisés pendant et après la formation, vous mettrez en œuvre les réintégrations et déductions fiscales prévues par le code général des impôts et saurez établir les imprimés fiscaux de la liasse fiscale.
Une large part sera faite aux nouveautés fiscales de la loi de finances 2019 pour le calcul du résultat fiscal et de la charge d'impôt.
Étudier, d'une manière pratique, les principes et mécanismes de la détermination du résultat fiscal des sociétés soumises à l'Impôt sur les Sociétés (IS).Connaître les retraitements à effectuer pour passer du résultat comptable au résultat fiscal et calculer l'IS.Savoir établir les principaux tableaux fiscaux de la liasse (2058 A, 2058 B, 2059 A et 2059 B).
Principes de passage du résultat comptable au résultat fiscal
Examen méthodologique des retraitements à opérer sur l'imprimé 2058 A : réintégrations et déductions
Détermination du résultat fiscal long terme : les produits taxables à taux réduits
Résultat bénéficiaire, calcul et paiement de l'IS et des contributions additionnelles
Imputation des déficits
Territorialité de l'IS
- La détermination du résultat fiscal dans les banques et établissements financiers ( BC2500 )
- Détermination du résultat fiscal dans les sociétés d'assurance ( BC2420 )
- Optimisation et sécurisation du Crédit d'Impôt Recherche/innovation (CIR-I) ( FR2140 )
- Technique fiscale des restructurations : fusions, scissions, APA, TUP ( FG2000 )
- Sécuriser la déductibilité des charges financières ( FR3600 )
- Atelier méthodo : détermination des résultats et pratique des imprimés en intégration fiscale ( FN2360 )
- Fiscalité de la SCI de location ( HF2100 )
- Recourir aux sociétés de personnes dans les groupes ( FG2130 )
- Résultat fiscal : approfondir et actualiser ses connaissances ( FR2210 )
- Actualité fiscale ( FA3110 )
- Actualité fiscale et loi de finances pour 2019 ( FJ2010 )
- Actualité des contrôles fiscaux ( FJ2020 )
- Pack Actualité fiscale ( L-FJ2010-A )
- Le FEC, nouvel outil d'analyse au service du contrôle fiscal ( FW7135 )
- La piste d'audit fiable, nouvelle condition du droit à déduction de la TVA ( FW7145 )
- Maîtriser les enjeux TVA et douane des échanges internationaux des biens ( FW7215 )
- Autoliquidation de la TVA ( FW7640 )
- Fusion simplifiée, TUP : maîtriser les points-clés pour procéder à l'absorption de filiales détenues à 100% ( FW7660 )
- Gérer la TVA et la taxe sur les salaires dans les holdings ( FW7700 )
- Certificat Responsable comptable ( CA6000 )
Collaborateurs des services comptables, fiscaux et financiers en charge de la déclaration d'IS, avocats, experts-comptables et leurs collaborateurs.
Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :
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Son portrait vidéoNathalie VALLUIS,
Avocat
Diplômée de l’ESC Dijon, du DESS de Droit des affaires de Paris II et du DESCF, Nathalie Valluis est avocat spécialiste en droit fiscal. Après 2 ans dans l’audit (Coopers & Lybrandt) et 8 ans en cabinets d’avocats (CMS Francis Lefebvre Avocats, Salans), elle a créé, en 2007, son cabinet dédié à la fiscalité générale d’entreprise, la fiscalité opérationnelle bancaire et la formation (impôt sur les sociétés, IFU…).
Domaines d’expertise :
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Son portrait vidéoFrançois MANGIN,
Avocat
Titulaire d’un DESS de droit des affaires et fiscalité. Avocat spécialisé en fiscalité des entreprises, après de nombreuses années passées en cabinets internationaux, il exerce désormais en indépendant une activité de conseil en fiscalité des sociétés, ingénierie fiscale et contentieux fiscaux. Il est chargé d'enseignement à HEC.
Domaines d’expertise :
Fascicule remis « Guide fiscal de la déclaration de résultat » (Éd. Francis Lefebvre)
Support détaillé et aisément utilisable de retour en entreprise
Des tableaux de synthèse sur les questions à se poser pour établir ou revoir le résultat fiscal
En complément de votre formation, une Fun Learning Box
- Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
- Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
- Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne
- Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
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Evaluation de l’action de formation en ligne avec notre partenaire FORMAEVA
- A chaud, le lendemain de la formation, mesurant la satisfaction des participants
- A froid, 90 jours après la 1ère évaluation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail
- Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande
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Voir aussi la formation « Atelier méthodo : détermination des résultats et pratique des imprimés en intégration fiscale » (FN2360).
Homologation du Conseil National des Barreaux : n°17-027