Formation Produits dérivés (instruments financiers à terme) : aspects comptables et fiscaux pour les entreprises industrielles et commerciales

Opérer les techniques comptables et les retraitements fiscaux liés aux instruments financiers pour les entreprises industrielles et commerciales

4.9/5 ( 10 avis)
2 jours Présentiel Perfectionnement
tealium

Objectifs pédagogiques

Expliquer l'environnement général des instruments financiers à termeOpérer le traitement comptable des dérivés et opérations de couverture selon la réglementation française et compréhension globale des retraitements IFRSMettre en œuvre les retraitements fiscaux nécessaires attachés aux produits dérivés

Programme de la formation

Engagement

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur recevra vos objectifs de progrès. Auto-évaluez vos compétences pour suivre vos progrès à l'issue de votre formation.
NB : Les spécificités du secteur banque sont traitées dans la formation " Comptabilité et fiscalité des produits dérivés pour le secteur bancaire " (code 1070)
Expliquer l'environnement général des instruments financiers à terme

Préciser le contexte des produits dérivés

Les caractéristiques (sources d'exposition, instruments utilisés, risque couvert) des principales opérations : taux, change, matières premièresLa problématique de la comptabilité de couverture : rendre les états financiers pertinents, refléter les intentions de gestionLa sensibilité au risque de taux (taux fixe / taux variable)
  • Quiz sur les opérations de couverture

Présenter les instruments financiers et les marchés financiers

Les caractéristiques d'un instrument financier, ses sources juridiquesLes risques pris par l'utilisateur d'un produit dérivé, les risques sur lesquels les produits dérivés permettent une actionLe fonctionnement du marché des instruments financiers à terme, les marchés organisés, les marchés de gré à gréCompréhension des instruments optionnels
  • Atelier pour illustrer les stratégies de couverture de groupes cotés au CAC 40
Opérer les traitements comptables des dérivés et opérations de couverture selon la réglementation française, et compréhension globale des retraitements IFRS

Préciser les principes à appliquer

Les règles comptables françaises concernant les dérivés et opérations de couvertureLes règles particulières applicables aux primes sur option et au report-deportIllustration avec les positions ouvertes isolées (POI) et les POI avec soultes
  • Cas pratique : comptabiliser un dérivé en POI avec soulte

Traiter les opérations de couverture

Application du principe de symétrie
  • Cas pratiques : traiter le report/déport d'une opération de couverture du risque de change sur chiffre d'affaire futur ; traiter les primes d'une opération de couverture d'un investissement futur à l'aide d'un instrument optionnel
Les spécificités de la couverture des matières premières
  • Cas pratique : traiter la couverture d'un budget d'approvisionnement
La gestion des arrêts de couvertureLes opérations d'optimisationLes informations à porter en annexeCas des macro-couvertures, traitées hors règlement ANC 2015-05
  • Quiz sur les règles comptables françaises des dérivés et opérations de couverture
Exposé sommaire des normes IFRS (les différences avec les règles françaises)
Mettre en œuvre les retraitements fiscaux nécessaires attachés aux produits dérivés

Expliquer les principes fiscaux

Principes fiscaux de basePrincipes arrêtés par l'article 38-6-1° du CGI concernant les instruments financiers à terme (IFT)

Préciser certaines exceptions et jurisprudence

Le report d'imposition des profits latentsLes retraitements fiscaux limitant la déductibilité des pertes (positions symétriques)Cas de jurisprudence : cas particulier des titres achetés couverts par des options, des titres achetés couverts par l'achat d'un put

  • Cas pratiques de synthèse tant au plan comptable que fiscal : présenter les écritures et les conséquences fiscales relatives à différentes opérations de couverture selon les règles françaises, et certaines avec les rappels IFRS

Transfert

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources, auto-évaluer vos compétences acquises pendant votre formation et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.

Les points forts

Pour chaque produit dérivé : rappel des caractéristiques, exposé des principes comptables et fiscaux, exemples d'application

Formation rythmée par de nombreux exemples chiffrés

Fiches de synthèse sur la comptabilisation et les règles fiscales

Expertise de l'intervenant, rédacteur du règlement ANC 2015-05 et ancien préparateur comptable

À qui s’adresse cette formation ?

Comptables - Responsables comptables - Trésoriers d'entreprise - Experts-comptables - Chefs de mission - Toute personne souhaitant appréhender les traitements comptables et fiscaux des produits dérivés (sous l'angle des entreprises commerciales)

Pré-requis

Avoir de bonnes notions sur les produits dérivés ou avoir le niveau de la formation :

Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétencesAcquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentationApprentissage collaboratif lors des moments synchronesParcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfertFormation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Satisfaction et Evaluation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF ServiceA froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travailSuivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Parmi nos formateurs

  • Hervé Thiery

    Consultant en comptabilité bancaire et formateur

    Ancien membre de l'Autorité des Normes Comptables, Hervé THIERY a été en charge de la doctrine comptable bancaire chez PwC, mais également Directeur des Risques, Directeur Comptable et responsable des Normes Comptables et Prudentielles de différentes banques (Banque PSA Finance, Credipar, Banque La Hénin).

Financement de la formation

Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :

Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, le coaching, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…

Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.

L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement. Suite à la réforme de la formation 2018, les missions des OPCO vont être redéfinies d’ici 2021.

N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.

Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.

Vos avis sur la formation

4.9/5
10 avis de consommateurs
05/12/2023

très bien, 2 jours intéressants

LAURENT C.
05/12/2023

Le lieu était très bien, près des transports, tout était sur place (formation et restauration). Le formateur était très compétent et il a su répondre à toutes nos questions

ISABELLE T.
26/05/2023

En tout premier lieu, la compétence du formateur et sa maitrise du sujet ainsi que sa pédagogie mais également l'organisation matérielle de la formation son contenu en font une excellente formation que je recommande à toute personne souhaitant comprendre ce que sont les produits financiers dérivés.

GEORGES P.
26/05/2022

Formation très intéressante qui m'a permit de mieux comprendre ce que fait le service trésorerie et le traduire en comptabilité.Le formateur était très bien, pas attaché à son support, la formation était très vivante et l'équilibre théorie/cas pratique était parfait!

anonymous a.
26/05/2022

Formateur extrêmement compétent et professionnel, ce qui a renforcé mon intérêt de poursuivre les formations chez LEFEBVRE DALLOZ

anonymous a.
26/05/2022

Très bon organisme de formation

anonymous a.
18/03/2022

Bien

anonymous a.
18/03/2022

Formation très complète

anonymous a.
18/03/2022

Très bonne formation

anonymous a.
18/03/2022

j'avais déjà fait l'année dernière la formation initiation qui était plus générale et ici nous entrons plus dans le détail (comptable et fiscal) ce qui est très appéciable

anonymous a.

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