Formation Produits dérivés (instruments financiers à terme) : aspects comptables et fiscaux pour les entreprises industrielles et commerciales

Opérer les techniques comptables et les retraitements fiscaux liés aux instruments financiers pour les entreprises industrielles et commerciales
  • Reconduction en 2023

Objectifs et compétences visées de la formation

Connaître l'environnement général des marchés financiers et des produits dérivés

Opérer le traitement comptable des instruments financiers à terme relatif aux entreprises industrielles et commerciales et selon la réglementation française

Mettre en oeuvre les retraitements fiscaux nécessaires attachés aux produits dérivés

Programme

E-Start

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur reçoit vos objectifs de progrès.

Programme de cette formation

NB : Les spécificités du secteur banque sont traitées dans la formation « Comptabilité bancaire et fiscalité des produits dérivés »

L'environnement général des marchés financiers

Quiz introductif

Les marchés de gré à gré et les marchés organisés

Les stratégies d'intervention : couverture (hedging), spéculation (trading), arbitrage

Les instruments financiers : instruments de bilan et hors bilan

Les risques de marché : risque de taux, risque de change, risque sur actions, risque sur matières premières

Les risques induits : risque de contrepartie, risque de liquidité, risque de livraison, risque opérationnel

Le traitement comptable des instruments financiers à terme

Les dispositions du règlement ANC sur les instruments financiers à terme et les opérations de couverture

Les schémas de comptabilisation :

que doit-on porter au bilan ou en engagements hors bilan ?

quels sont les comptes utilisés ?

quelle évaluation à l'entrée et à la clôture ?

Les dérivés de couverture : principe de symétrie

Les positions ouvertes isolées : juste valeur

Cas pratiques : présenter les écritures relatives :

à la transformation d'un emprunt à taux variable en un emprunt à taux fixe par un swap de taux d'intérêt

au contrat d'achat à terme de devises

Le traitement fiscal

Le principe : l'imposition immédiate du résultat latent

L'exception :

le report des profits latents

la limitation de la perte latente (positions symétriques)

L'analyse comptable et fiscale des instruments financiers à terme

Les contrats Euro notionnels

Le FRA (Forward Rate Agreement)

Les contrats à terme de devises

Les swaps :

de taux d'intérêt

de devises

de change

Les options :

de taux

de change

de CAP et FLOOR

Cas pratiques : présenter les écritures et les conséquences fiscales relatives :

à l'achat d'un FRA de gré à gré en couverture d'un emprunt

à la couverture d'un emprunt futur par la vente de contrats EURONEXT Euro notionnel

à la couverture d'une créance client libellée en devise par un swap de change

E-Coach

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.

A qui s'adresse cette formation

Comptables expérimentés - Responsables comptables - Trésoriers d'entreprise - Experts-comptables - Chefs de mission

Pré-requis de la formation

Connaissances des caractéristiques des produits dérivés ou avoir le niveau de la formation :

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Pour chaque produit dérivé : rappel des caractéristiques, exposé des principes comptables et fiscaux, exemples d'application

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences

Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation

Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones

Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert

Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Evaluation de la formation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.

Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :

A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service

A froid, 40 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail

Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
PARIS
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