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Formation - Les normes IFRS appliquées au secteur bancaire

Objectifs et compétences visées de la formation

Maîtriser les règles relatives aux instruments financiers (IAS 32, IFRS 7 et IFRS 9) dans le contexte bancaire.Savoir mesurer l'impact des autres normes IFRS présentant un fort enjeu pour les établissements de crédit.Connaître les règles de présentation des états financiers d'un établissement bancaire.
Programme

Programme de cette formation

L'évaluation et comptabilisation des actifs et passifs financiers selon IFRS 9

Les différentes catégories d'actifs et de passifs financiers : actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat, actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres, actifs et passifs financiers au coût amorti.
L'évaluation et la comptabilisation initiale des instruments financiers.
L'évaluation et la comptabilisation des instruments financiers en date d'arrêté : juste valeur, coût amorti et taux d'intérêt effectif, dépréciation.
Cas pratiques :
calculer la dépréciation à constater sur la valeur d'un instrument financier évalué au coût amorti
calculer et enregistrer au bilan et au compte de résultat les variations de juste valeur d'instruments financiers de trading
enregistrer au bilan et au compte de résultat la dépréciation d'un actif financier évalué à la juste valeur par capitaux propres recyclables
Les règles en matière de comptabilité de couverture.
Quiz : les opérations de couverture de juste valeur et de couverture de flux de trésorerie

La présentation des états financiers d'une banque selon le référentiel IFRS

Le contenu des états financiers en normes IFRS : bilan, compte de résultat et état de résultat global, tableau de variation des capitaux propres, TFT...
Les agrégats spécifiques à l'activité bancaire : PNB, actifs et passifs financiers, créances et dettes envers les établissements de crédit, créances et dettes envers la banque centrale.
Les points-clés d'analyse des états financiers consolidés d'un établissement de crédit.
Quiz : les règles de présentation des états financiers

Les autres normes à fort enjeu pour le secteur bancaire

Les opérations de change (IAS 21) : comptabilisation en monnaie étrangère, conversion des activités à l'étranger.
Les provisions (IAS 37) : définition, règles d'évaluation initiale et à la clôture des comptes.
Les avantages au personnel (IAS 19 R) : calcul de l'engagement ; rôle des actifs de couverture ; comptabilisation de l'avantage accordé aux salariés.
Quiz : principes comptables selon les normes IAS 21, IAS 37, IAS 19, IAS 1 et IFRS 7

Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Avant
Après
Elargir
Découvrez nos prochaines conférences et formations d’actualité :

A qui s'adresse cette formation

Responsables et collaborateurs des services comptables et financiers, contrôleurs de gestion, auditeurs internes, experts-comptables, commissaires aux comptes.

Pré-requis de la formation

Connaissances des principes comptables en IFRS ou niveau de la formation « Principes essentiels des normes IFRS » (CN1090) et de la comptabilité bancaire ou niveau de la formation « Comptabilité des établissements bancaires » (BS2000).

Intervenants
L'intervenant de cette formation

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • Jean Marc GIRARD,

    Responsable Normes Comptables

    Diplômé d'Expertise Comptable, Jean Marc GIRARD a travaillé pendant plus de 10 ans en cabinet d'audit, notamment sur des missions de commissariat aux comptes, commissariat à la fusion et expertise judiciaire, avant de s'orienter vers le secteur bancaire. Il a développé aux cours des 15 dernières années une expertise approfondie de la normalisation comptable, et en particulier des normes IFRS, au sein de grands groupes bancaires et financier. Il est aujourd'hui en charge des normes comptables au sein du Groupe Caisse Des Dépôts.

    Domaines d’expertise :

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Des cas pratiques de calcul et comptabilisation d'opérations spécifiques au secteur bancaire

Une occasion inédite de comprendre les enjeux et les impacts de la nouvelle normes IFRS 9

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques

   - Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d'exemples concrets, alliés à des connaissances techniques

   - Notre pédagogie favorise l'interactivité entre participants et intervenant

   - Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l'espace pédagogique en ligne

Evaluation de la formation

  • Feuille d'émargement à signer par les participants et l'intervenant par demi-journée de formation
  • Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :
    • A chaud, dès la fin de la formation, mesurant la satisfaction des participants. Avec votre accord, votre note globale et votre commentaire peuvent être publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service.
    • A froid, 40 jours après la formation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail.
  • Remise d'une attestation individuelle de formation sur demande.
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
Paris
  • -

FAQ

Quels sont les documents que je recevrai suite à mon inscription et quand ?

Une confirmation d’inscription accompagnée de votre convention de formation et du programme du ou des stages sélectionnés vous seront adressés par e-mail 48 heures après votre inscription. En cas de prise en charge par un OPCO, vous devez lui transmettre votre convention de formation dès réception.

La convocation de formation est adressée au participant au moins 10 jours avant la date de début de la formation, accompagnée de toutes les informations pratiques : dates, lieux, horaires, sélection d’hôtels proches à tarif négocié.

L'attestation de présence et la feuille d’émargement sont envoyées avec la facture, à l'issue de la formation.
Tous nos documents sont numérisés, vous pouvez les demander à tout moment (par mail inscription@flf.fr ou par téléphone en cliquant ici), ils vous seront adressés dans les meilleurs délais.

Quels sont les horaires de formations ?

Les formations chez Francis Lefebvre Formation débutent généralement le 1er jour à 9h30 (les jours suivants à 9h00) et se terminent entre 17h00 et 17h30. Nous vous accueillons sur place à partir de 8h30. Un petit déjeuner d’accueil  vous est proposé avant la formation. Nos formations durent 7 heures par jour.

Les horaires précis ainsi que le lieu de votre formation vous seront précisés dans votre convocation que vous recevrez au moins 10 jours avant la formation.

Pour connaître toutes les informations concernant le déroulement de votre formation, cliquez ici.

Quelles sont les modalités digitales disponibles en amont de ma formation ?

Pour préparer votre formation dans les meilleures conditions, bon nombre de formations disposent de briques digitales accessibles avant de venir en salle de formation. Il peut s’agir d’un quiz de positionnement, de vidéos courtes à consulter, d’un cas préparatoire qui fera l’objet d’un échange en salle avec les autres participants et l’intervenant expert ou encore de modules e-learning pour se remettre à niveau. Autant de modalités possibles.

Quelles sont les modalités pédagogiques accessibles après ma formation ?

Le participant dispose d’un espace pédagogique ouvert et accessible pendant un an après sa formation. Il y retrouve systématiquement son support de formation. Mais aussi selon la pédagogie pensée pour la formation suivie, des fiches pratiques complémentaires et téléchargeables, des modules e-learning pour réviser, des cas pratiques pour s’exercer ou encore une évaluation en ligne pour vérifier les connaissances acquises.

Comment j’accède à mes ressources digitales ?

Qu’il s’agisse d’une formation digitale suivie individuellement (classe virtuelle, modules e-learning, parcours e-learning) ou de ressources digitales associées à votre formation présentielle, vous recevez un lien internet pour vous connecter à votre Espace Participants. Via cet espace, vous accédez alors à votre espace pédagogique et à toutes vos ressources digitales.

Comment financer votre formation ?

Salarié d’une entreprise, votre projet de formation s’inscrit dans le cadre du plan de développement des compétences : le financement relève de l’entreprise qui peut obtenir une prise en charge totale ou partielle par son OPCO (entreprises de moins de 50 salariés).

Demandeur d’emploi : plusieurs financements mobilisables en fonction du projet et du type de formation. Se rapprocher du Pôle emploi.

Bénéficiaire d’un Plan de départ volontaire (PDV) ou d’un Plan de sauvegarde de l’emploi (PSE) : le projet de formation est présenté à la cellule de redressement afin d’obtenir un financement spécifique.