Objectifs et compétences visées
Maîtriser les règles relatives aux instruments financiers (IAS 32, IFRS 7 et IFRS 9) dans le contexte bancaire.Savoir mesurer l’impact des autres normes IFRS présentant un fort enjeu pour les établissements de crédit.Connaître les règles de présentation des états financiers d’un établissement bancaire.
Programme
L’évaluation et comptabilisation des actifs et passifs financiers selon IFRS 9
Les différentes catégories d’actifs et de passifs financiers : actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat, actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres, actifs et passifs financiers au coût amorti.
L’évaluation et la comptabilisation initiale des instruments financiers.
L’évaluation et la comptabilisation des instruments financiers en date d’arrêté : juste valeur, coût amorti et taux d’intérêt effectif, dépréciation.
Cas pratiques :
calculer la dépréciation à constater sur la valeur d’un instrument financier évalué au coût amorti
calculer et enregistrer au bilan et au compte de résultat les variations de juste valeur d’instruments financiers de trading
enregistrer au bilan et au compte de résultat la dépréciation d'un actif financier évalué à la juste valeur par capitaux propres recyclables
Les règles en matière de comptabilité de couverture.
Quiz : les opérations de couverture de juste valeur et de couverture de flux de trésorerie
La présentation des états financiers d’une banque selon le référentiel IFRS
Le contenu des états financiers en normes IFRS : bilan, compte de résultat et état de résultat global, tableau de variation des capitaux propres, TFT...
Les agrégats spécifiques à l’activité bancaire : PNB, actifs et passifs financiers, créances et dettes envers les établissements de crédit, créances et dettes envers la banque centrale.
Les points-clés d’analyse des états financiers consolidés d’un établissement de crédit.
Quiz : les règles de présentation des états financiers
Les autres normes à fort enjeu pour le secteur bancaire
Les opérations de change (IAS 21) : comptabilisation en monnaie étrangère, conversion des activités à l'étranger.
Les provisions (IAS 37) : définition, règles d’évaluation initiale et à la clôture des comptes.
Les avantages au personnel (IAS 19 R) : calcul de l’engagement ; rôle des actifs de couverture ; comptabilisation de l’avantage accordé aux salariés.
Quiz : principes comptables selon les normes IAS 21, IAS 37, IAS 19, IAS 1 et IFRS 7
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Avant
- Comptabilité des établissements bancaires( BS2000 )
- Consolidation en IFRS : savoir appliquer les principes et méthodes( CC2250 )
- Principes essentiels des normes IFRS( CN1090 )
- Maîtriser les principales normes IFRS de A à Z( CN2000 )
Après
- Club IFRS( CN3840 )
Elargir
- Audit bancaire( BA2500 )
Découvrez nos prochaines conférences et formations d’actualité :
A qui s'adresse cette formation
Responsables et collaborateurs des services comptables et financiers, contrôleurs de gestion, auditeurs internes, experts-comptables, commissaires aux comptes.
Pré-requis
Connaissances des principes comptables en IFRS ou niveau de la formation « Principes essentiels des normes IFRS » (CN1090) et de la comptabilité bancaire ou niveau de la formation « Comptabilité des établissements bancaires » (BS2000).Intervenants
Vos principaux intervenants
Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :
-
Jean Marc GIRARD,
Responsable Normes Comptables
Diplômé d’Expertise Comptable, Jean Marc GIRARD a travaillé pendant plus de 10 ans en cabinet d’audit, notamment sur des missions de commissariat aux comptes, commissariat à la fusion et expertise judiciaire, avant de s’orienter vers le secteur bancaire. Il a développé aux cours des 15 dernières années une expertise approfondie de la normalisation comptable, et en particulier des normes IFRS, au sein de grands groupes bancaires et financier. Il est aujourd’hui en charge des normes comptables au sein du Groupe Caisse Des Dépôts.
Domaines d’expertise :
Les plus
Les points forts de cette formation sont :
Des cas pratiques de calcul et comptabilisation d'opérations spécifiques au secteur bancaire
Une occasion inédite de comprendre les enjeux et les impacts de la nouvelle normes IFRS 9
Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
- Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
- Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
- Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation
- Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
-
Evaluation de l’action de formation en ligne sur votre espace participant :
- A chaud, dès la fin de la formation, mesurant la satisfaction des participants. Avec votre accord, votre note globale et votre commentaire peuvent être publiés sur notre site au travers d’Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service.
- A froid, 40 jours après la formation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail.
- Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande.
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
Paris
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