Objectifs et compétences visées de la formation
Justifier l'évaluation et la comptabilisation des actifs, passifs, éléments du compte du résultat et mesurer les impacts fiscaux en vue d'établir et réviser les comptes sociaux d'une entreprise et de préparer la liasse fiscale, ce qui implique :de résoudre les principales difficultés techniques de l'arrêté des comptes ; d'analyser les conséquences d'un choix de comptabilisation sur la présentation des états financiers et mesurer les impacts fiscaux ; de déterminer le résultat fiscal et calculer l'impôt sur les sociétés.
Programme
Notre nouveau format Dual Learning qui vous permet de choisir votre format présentiel ou distanciel
Programme de cette formation
Avant
Module E-learning : les écritures d'inventaire
Appliquer la réglementation comptable française
Choisir les options pour la présentation des états financiers.
Cadre légal et réglementaire du droit comptable.
Résoudre les difficultés relatives aux règles d'évaluation et de comptabilisation des actifs et passifs et mesurer les impacts fiscaux
Les immobilisations incorporelles :
frais de recherche et développement ;
frais d'établissement ;
immobilisations incorporelles créées en interne.
Cas pratique : déterminer le mode de comptabilisation de certains frais (en charges ou en immobilisation ?)
Les immobilisations corporelles :
coût d'entrée et frais d'acquisition ;
définition d'un actif amortissable ;
amortissement par composant ;
dépenses de mise en conformité ;
dépenses de gros entretien.
Cas pratiques :
calculer le coût d'entrée et de l'amortissement d'une immobilisation
déterminer le traitement comptable et fiscal d'une immobilisation comprenant deux composants distincts
Le portefeuille-titres :
comptabilisation initiale ;
évaluation à la date de clôture ;
cession de titres ;
fiscalité.
Cas pratique : comptabiliser et évaluer des immobilisations financières
Les stocks :
coût d'entrée ;
variation et évaluation à la date de clôture ;
contrats à long terme.
Cas pratique : déterminer les charges à inclure dans le coût de production ou d'acquisition des stocks
Les créances :
créances douteuses et dépréciations ;
pertes sur créances irrécouvrables.
Les transactions en devises.
Cas pratique : enregistrer les dettes et créances en monnaies étrangères
Les passifs :
conditions de constitution d'un passif ;
arbre de décision ;
évaluation.
Cas pratique : déterminer le traitement comptable et fiscal des provisions pour risques et charges
Les éléments de capitaux propres :
provisions réglementées ;
subventions d'investissement.
Déterminer le résultat fiscal
Le passage du résultat comptable au résultat fiscal.
L'impôt sur les sociétés : notions d'impôt exigible et d'impôt différé.
Le calcul de la participation des salariés et de l'intéressement.
Cas pratique : déterminer l'impôt exigible et l'impôt différé
Établir l'annexe des comptes annuels
Les engagements hors bilan : recensement et prise en compte.
Proposition d'une structure type d'annexe.
Le focus sur certaines informations à communiquer.
Cas pratique : enregistrer les changements de méthodes comptables
Mettre en ?uvre les opérations de clôture des comptes annuels
Les travaux spécifiques.
Les recoupements avec la liasse fiscale.
La notion de valeur probante.
Après
Évaluation en ligne post-formation : les points-clés de la clôture des comptes annuels
Les outils
Points-clés à retenir pour chacun des postes du bilan et du compte de résultat
Quiz pour faire le point à chaque étape
Module E-learning : les écritures d'inventaire
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Avant
- Établir les comptes annuels( CA2300 )
Après
- Immobilisations corporelles et incorporelles : questions complexes( CT3040 )
- Portefeuille-titres : traitement comptable et fiscal( CT3080 )
Elargir
- Techniques de révision des comptes( AT2520 )
- Organiser la clôture des comptes et réduire les délais( CG2720 )
- Atelier pratique : passer du résultat comptable au résultat fiscal( FR2240 )
Approfondir
- Club des Responsables comptables et financiers( CG3100 )
- L'actualité comptable et fiscale du trimestre (Classe virtuelle)( CY7020 )
Cette formation fait partie du cursus de la formation certifiante suivante :
- Certificat Responsable comptable( L-CA6000 )
- Certificat Directeur financier( L_GF6000 )
A qui s'adresse cette formation
Comptables expérimentés, responsables comptables et financiers, contrôleurs de gestion, experts-comptables, commissaires aux comptes.
Pré-requis de la formation
Niveau de la formation « Établir les comptes annuels » (CA2300).
Intervenants
Vos principaux intervenants
Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :
Son portrait vidéoValérie ANDRE,
Expert-comptable et commissaire aux comptes
Elle intervient pour des entreprises et groupes de taille variée, de la PME industrielle et de services au groupe bancaire d'envergure internationale, ce qui lui a permis de développer des domaines de compétence spécifiques notamment en matière d'immobilier d'entreprise et de consolidation. Elle intervient en tant que formateur dans les gammes comptabilité et consolidation.
Domaines d’expertise :
Son portrait vidéoPascale RENOU,
Expert-comptable, Commissaire aux comptes
En tant qu'expert-comptable, les missions de Pascale consistent en la présentation des comptes annuels, l'audit, la consolidation en normes françaises et IFRS. Elle intervient depuis de nombreuses années en tant que formatrice dans les domaines de la comptabilité, normes comptables IFRS, particularités du secteur associatif...
Domaines d’expertise :
Les plus
Les points forts de cette formation sont :
Points-clés à retenir pour chacun des postes du bilan et du compte de résultat
Nombreux cas d'application pour chaque thème étudié
Quiz sur les points essentiels de chaque séquence
Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
- Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d'exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
- Notre pédagogie favorise l'interactivité entre participants et intervenant
- Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l'espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation
- Feuille d'émargement à signer par les participants et l'intervenant par demi-journée de formation
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Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :
- A chaud, dès la fin de la formation, mesurant la satisfaction des participants. Avec votre accord, votre note globale et votre commentaire peuvent être publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service.
- A froid, 40 jours après la formation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail.
- Remise d'une attestation individuelle de formation sur demande.
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
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