Formation Liasse fiscale et tableau des flux de trésorerie : participer à leur établissement

Objectifs de la formation

Comprendre les principes de détermination du résultat fiscal.Établir la liasse fiscale (tableaux 2054 à 2059).Renseigner le tableau de financement et le tableau des flux de trésorerie.

Programme

Avant

Fiche mémo : les tableaux comptables de la liasse fiscale

Connaître le principe de détermination du résultat fiscal

Identifier les principales réintégrations et déductions

Les règles de détermination du résultat imposable et la connexion comptabilité fiscalité.

Les immobilisations : impact sur le résultat fiscal.

Les amortissements : leur déductibilité et leurs règles.

Les provisions et charges : déductibilité fiscale et grands principes.

Les conditions de déductibilité des frais généraux.

Quelques particularités sur les produits.

Le régime des plus ou moins-values.

Cas pratique : analyser la déductibilité des provisions et préparer les justificatifs adaptés

Remplir la partie comptable de la liasse fiscale

Le tableau 2054 : immobilisations.

Le tableau 2055 : amortissements.

Le tableau 2056 : provisions.

Cas pratiques :

calculer un plan d'amortissement et remplir le tableau 2055

repérer les pièges des tableaux 2050 à 2057 de la liasse fiscale

Remplir la partie fiscale de la liasse fiscale

La détermination du résultat fiscal.

Le calcul de l'impôt.

Les tableaux :

2058 A : détermination du résultat fiscal ;

2058 B : provisions non déductibles ;

2058 C : le tableau d'affectation des résultats et renseignements divers ;

2059 A : détermination des plus ou moins-values ;

tableau de suivi des OPCVM.

Cas pratiques :

repérer les pièges des tableaux 2058 A à 2059 A et vérifier la cohérence avec les tableaux comptables

utiliser les déficits reportables

Cas pratique de synthèse : déterminer les réintégrations et déductions nécessaires pour passer du résultat comptable au résultat fiscal

Établir les documents de gestion : tableau de financement et tableau des flux de trésorerie

Tableau des soldes intermédiaires de gestion.

Capacité d'autofinancement.

Besoin en fonds de roulement.

Tableau des flux de trésorerie.

Cas pratique : établir le tableau de financement et le tableau des flux de trésorerie et analyser les informations obtenues dans ces documents

Formations complémentaires

Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :

Avant

Établir les comptes annuels ( CA2300 )

Elargir

Atelier méthodo : élaborer l'annexe des comptes annuels ( CG2710 )
Organiser la clôture des comptes et réduire les délais ( CG2720 )
S'initier à l'intégration fiscale ( FN1300 )
Atelier méthodo : détermination des résultats et pratique des imprimés en intégration fiscale ( FN2360 )

Approfondir

Résultat fiscal : approfondir et actualiser ses connaissances ( FR2210 )
L'actualité comptable et fiscale du trimestre (Webformation) ( CY7020 )

Découvrez nos prochaines conférences et formations d’actualité :

Conférence Arrêté des comptes 2019 - Principes comptables français ( CJ1010 )

A qui s'adresse cette formation

Comptables, responsables comptables et financiers, avocats, experts-comptables et leurs collaborateurs, commissaires aux comptes.

Homologations

Pré-requis

Connaître les principes fondamentaux d'établissement des comptes annuels.

Intervenants

Vos principaux intervenants

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

Frédérique DEBRABANT,

Expert-comptable

Diplômée d’Expertise Comptable et de SUP de CO Reims. Après une expérience de plus de quinze ans dans les domaines de l’Audit et de l’expertise comptable, Frédérique DEBRABANT décide de créer sa propre structure, le cabinet DEBRABANT CONSULTANTS, spécialisé dans l’accompagnement des créateurs d'entreprise et d'activité, du secteur libéral, commercial ou artisanal, PME et PMI. Elle intervient en tant que formatrice dans les gammes comptabilité et Audit

Les plus

Les points forts de cette formation sont :

Nombreux exemples concrets issus de la jurisprudence fiscale

Moyens pédagogiques

Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne

Evaluation de la formation

Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
Evaluation de l’action de formation en ligne avec notre partenaire FORMAEVA
- A chaud, le lendemain de la formation, mesurant la satisfaction des participants
- A froid, 90 jours après la 1ère évaluation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail
Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande
Evaluation générale par Avis Vérifiés

Dates et lieux

Dates et lieux des prochaines sessions

Paris

11-12-13 juin. 2019 - Session garantie
11-12-13 sep. 2019 - Session garantie
11-12-13 déc. 2019

S'inscrire

A noter

Voir aussi la formation « Atelier méthodo : élaborer l'annexe des comptes annuels » (CG2710).

Homologation conseil national des barreaux N°18-048

FAQ

Quels sont les horaires de formations ?

Les formations chez Francis Lefebvre Formation débutent généralement le 1er jour à 9h30 (les jours suivants à 9h00) et se terminent entre 17h00 et 17h30. Nous vous accueillons sur place à partir de 8h30. Un petit déjeuner d’accueil vous est proposé avant la formation. Nos formations durent 7 heures par jour.

Les horaires précis ainsi que le lieu de votre formation vous seront précisés dans votre convocation que vous recevrez au moins 10 jours avant la formation.

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