Formation - Calculer le résultat fiscal, établir la liasse fiscale et déterminer des indicateurs de gestion

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Objectifs et compétences visées de la formation

Identifier les différences entre résultat comptable et résultat fiscal, déterminer les retraitements à opérer sur le plan fiscal et en gestion afin d'établir la liasse fiscale et analyser la structure financière d'une entreprise, ce qui implique :de comprendre les principes de détermination du résultat fiscal et la connexion entre fiscalité et comptabilité ; d'établir la liasse fiscale dans son ensemble (tableaux comptables et tableaux fiscaux de la liasse) ; renseigner le tableau de financement et le tableau des flux de trésorerie en partant de la liasse fiscale.
Programme

Programme de cette formation

Avant
Fiche mémo : les tableaux comptables de la liasse fiscale

Comprendre le principe de détermination du résultat fiscal et comprendre la connexion avec la comptabilité

Les sources du droit fiscal.
Les principes de détermination du résultat imposable et la connexion comptabilité/fiscalité.
L'autonomie relative du droit fiscal.
Atelier : où trouver les informations actualisées ?
Cas pratique : analyser la déductibilité des provisions et préparer les justificatifs adaptés

Remplir la partie comptable de la liasse fiscale

Le tableau 2054 : immobilisations.
Le tableau 2055 : amortissements.
Le tableau 2056 : provisions.
Cas pratiques :
remplir le tableau 2055
repérer les pièges des tableaux 2050 à 2057 de la liasse fiscale

Remplir la partie fiscale de la liasse fiscale

La détermination du résultat fiscal.
Le calcul de l'impôt.
Les tableaux :
2058 A : détermination du résultat fiscal ;
2058 B : provisions non déductibles ;
2058 C : le tableau d'affectation des résultats et renseignements divers ;
2059 A : détermination des plus ou moins-values ;
tableau de suivi des OPCVM.
Cas pratiques :
repérer les pièges des tableaux 2058 A à 2059 A et vérifier la cohérence avec les tableaux comptables
gérer et utiliser les déficits reportables
Cas pratique de synthèse : déterminer les réintégrations et déductions nécessaires pour passer du résultat comptable au résultat fiscal

Établir les documents de gestion : tableau de financement et tableau des flux de trésorerie

Tableau des soldes intermédiaires de gestion.
Capacité d'autofinancement.
Besoin en fonds de roulement.
Tableau des flux de trésorerie.
Cas pratique : établir le tableau de financement et le tableau des flux de trésorerie et analyser les informations obtenues dans ces documents
Après :
Coaching post-formation : 3 questions à l'expert
Évaluation en ligne : les points-clés de l'établissement de la liasse fiscale

Les outils

Formation présentielle :
Pour acquérir des compétences et mettre en pratique
+ Coaching post-formation :
- 3 questions à l'expert à poser par écrit à l'intervenant, dans un délai d'un mois après la formation
- Questions portant strictement sur le contenu de la formation suivie
- Éléments de réponse communiqués par oral, dans un délai d'une semaine après réception de votre question
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Avant
Elargir
Approfondir
Découvrez nos prochaines conférences et formations d’actualité :

A qui s'adresse cette formation

Comptables, responsables comptables et financiers, avocats, experts-comptables et leurs collaborateurs, commissaires aux comptes.

Pré-requis de la formation

Connaître les principes fondamentaux d'établissement des comptes annuels.

Intervenants
L'intervenant de cette formation

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • Julien BEYSSAC,

    Expert-Comptable et Commissaire aux comptes

    Diplômé du DESCF en 2002 et d'Expertise Comptable en 2010, Julien Beyssac a plus de 15 ans d'expérience en expertise comptable, en commissariat aux comptes et aux apports. Il a travaillé pour des cabinets d'envergure régionale et internationale (EY). Il est depuis 2012 dirigeant du Cabinet julien BEYSSAC / EFCG AUDIT.

    Domaines d’expertise :

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Fiche mémo : les tableaux comptables de la liasse fiscale

Nombreux cas pratiques

Coaching post-formation : 3 questions à l'expert (modalités sur www.flf.fr)

Évaluation en ligne post-formation

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques

  • Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d'exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
  • Notre pédagogie favorise l'interactivité entre participants et intervenant
  • Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l'espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation

  • Feuille d'émargement à signer par les participants et l'intervenant par demi-journée de formation
  • Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :
    • A chaud, dès la fin de la formation, mesurant la satisfaction des participants. Avec votre accord, votre note globale et votre commentaire peuvent être publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service.
    • A froid, 40 jours après la formation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail.
  • Remise d'une attestation individuelle de formation sur demande.
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
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