Objectifs et compétences visées
Comprendre les principes de détermination du résultat fiscal et la connexion entre fiscalité et comptabilité.Établir la liasse fiscale dans son ensemble (tableaux comptables et tableaux fiscaux de la liasse).Renseigner le tableau de financement et le tableau des flux de trésorerie en partant de la liasse fiscale.
Programme
Avant
Fiche mémo : les tableaux comptables de la liasse fiscale
Connaître le principe de détermination du résultat fiscal et comprendre la connexion avec la comptabilité
Les sources du droit fiscal.
Les principes détermination du résultat imposable et la connexion comptabilité/fiscalité.
L'autonomie relative du droit fiscal.
Atelier : où trouver les informations actualisées ?
Cas pratique : analyser la déductibilité des provisions et préparer les justificatifs adaptés
Remplir la partie comptable de la liasse fiscale
Le tableau 2054 : immobilisations.
Le tableau 2055 : amortissements.
Le tableau 2056 : provisions.
Cas pratiques :
remplir le tableau 2055
repérer les pièges des tableaux 2050 à 2057 de la liasse fiscale
Remplir la partie fiscale de la liasse fiscale
La détermination du résultat fiscal.
Le calcul de l'impôt.
Les tableaux :
2058 A : détermination du résultat fiscal ;
2058 B : provisions non déductibles ;
2058 C : le tableau d'affectation des résultats et renseignements divers ;
2059 A : détermination des plus ou moins-values ;
tableau de suivi des OPCVM.
Cas pratiques :
repérer les pièges des tableaux 2058 A à 2059 A et vérifier la cohérence avec les tableaux comptables
gérer et utiliser les déficits reportables
Cas pratique de synthèse : déterminer les réintégrations et déductions nécessaires pour passer du résultat comptable au résultat fiscal
Établir les documents de gestion : tableau de financement et tableau des flux de trésorerie
Tableau des soldes intermédiaires de gestion.
Capacité d'autofinancement.
Besoin en fonds de roulement.
Tableau des flux de trésorerie.
Cas pratique : établir le tableau de financement et le tableau des flux de trésorerie et analyser les informations obtenues dans ces documents
Après :
Coaching post-formation : 3 questions à l'expert (modalités sur www.flf.fr)
Les outils
Formation présentielle :
Pour acquérir des compétences et mettre en pratique
+ Coaching post-formation :
- 3 questions à l'expert à poser par écrit à l'intervenant, dans un délai d'un mois après la formation
- Questions portant strictement sur le contenu de la formation suivie
- Éléments de réponse communiqués par oral, dans un délai d'une semaine après réception de votre question
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Avant
- Établir les comptes annuels( CA2300 )
Elargir
- Organiser la clôture des comptes et réduire les délais( CG2720 )
- S'initier à l'intégration fiscale( FN1300 )
- Atelier pratique : détermination des résultats et pratique des imprimés en intégration fiscale( FN2360 )
Approfondir
- Résultat fiscal : approfondir et actualiser ses connaissances( FR2210 )
- L'actualité comptable et fiscale du trimestre (Classe virtuelle)( CY7020 )
Découvrez nos prochaines conférences et formations d’actualité :
A qui s'adresse cette formation
Comptables, responsables comptables et financiers, avocats, experts-comptables et leurs collaborateurs, commissaires aux comptes.
Pré-requis
Connaître les principes fondamentaux d'établissement des comptes annuels.
Intervenants
Vos principaux intervenants
Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :
-
Frédérique DEBRABANT,
Expert-comptable
Diplômée d’Expertise Comptable et de SUP de CO Reims. Après une expérience de plus de quinze ans dans les domaines de l’Audit et de l’expertise comptable, Frédérique DEBRABANT décide de créer sa propre structure, le cabinet DEBRABANT CONSULTANTS, spécialisé dans l’accompagnement des créateurs d'entreprise et d'activité, du secteur libéral, commercial ou artisanal, PME et PMI. Elle intervient en tant que formatrice dans les gammes comptabilité et Audit
Domaines d’expertise :
Les plus
Les points forts de cette formation sont :
Fiche mémo : les tableaux comptables de la liasse fiscale
Nombreux cas pratiques
Coaching post-formation : 3 questions à l'expert (modalités sur www.flf.fr)
Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
- Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
- Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
- Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation
- Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
-
Evaluation de l’action de formation en ligne sur votre espace participant :
- A chaud, dès la fin de la formation, mesurant la satisfaction des participants. Avec votre accord, votre note globale et votre commentaire peuvent être publiés sur notre site au travers d’Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service.
- A froid, 40 jours après la formation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail.
- Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande.
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
Paris
- -24-
- -10-
- -10-
Lyon
- -17-