Incontournables

Formation Calcul du résultat fiscal, élaboration de la liasse fiscale et analyse des indicateurs de gestion

Déterminer les retraitements à opérer sur le plan fiscal et analyser la structure financière d'une entreprise soumise à l’IS

4.7/5 ( 58 avis)
Session garantie 3 jours Captation / présentiel Perfectionnement
tealium

Les divergences entre les règles comptables et fiscales nécessitent, après retraitements, de déterminer le résultat fiscal qui servira de base pour le calcul de l'imposition sur les bénéfices dont l'entreprise est redevable. L'ensemble de ces éléments comptables et fiscaux sont alors détaillés dans les nombreux tableaux et annexes de la liasse fiscale destinée à l'administration. Il s'agit de la dernière étape venant clôturer définitivement les comptes annuels de l'exercice. L'ensemble des données issues des travaux d'arrêté des comptes et d'élaboration de la liasse fiscale sont autant d'informations à exploiter à travers différents documents de gestion, tels que le tableau des flux de trésorerie et le tableau de financement, en vue d'analyser les principaux agrégats sur la situation financière de l'entreprise. A l'issue de cette formation, le participant disposera des méthodes et techniques requises pour calculer le résultat fiscal, élaborer la liasse fiscale et analyser les indicateurs de gestion. Il sera en mesure de gérer les principales difficultés et éviter les pièges des différents tableaux de la liasse.

Objectifs pédagogiques

Appliquer les principes de détermination du résultat fiscal et la connexion entre fiscalité et comptabilitéEtablir la liasse fiscaleElaborer les documents de gestion pour en analyser les principaux agrégats

Programme de la formation

Engagement

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur recevra vos objectifs de progrès. Auto-évaluez vos compétences pour suivre vos progrès à l'issue de votre formation.
Appliquer les principes de détermination du résultat fiscal et la connexion entre fiscalité et comptabilité

Identifier les sources du droit fiscal

Les différentes sourcesLa loi de finances
  • Atelier : identifier les sources à consulter pour obtenir une information actualisée

Mettre en œuvre les principes et les règles de détermination du résultat imposable

Les types d'imposition sur les bénéficies selon la structure juridiqueLes principes généraux : période d'imposition, indépendance des exercices, autonomie relative du droit fiscalLes règles de détermination du résultat imposable : rattachement des produits et des charges (dont contrats à LT), territorialité de l'IS et notion d'établissement stable
  • Partage d'expériences sur les techniques mises en œuvre dans le cadre de son organisation
Etablir la liasse fiscale

Identifier les déclarations et tableaux de la liasse fiscale

Présentation de la liasse fiscale et des documents annexes à joindreLes déclarations 2065 et ses annexes, 2066, 2067, 2468, 2904Les tableaux annexes comptables : 2050 à 2057Les tableaux annexes fiscaux : 2058 A à C et 2059 A à F
  • Atelier : recenser les tableaux complétant la déclaration 2065 SD en identifiant ceux relatifs à l'autonomie du droit fiscal

Traiter la partie comptable de la liasse fiscale

Les immobilisations : distinction charge / immobilisation, classification comptable et options possiblesLes amortissements : conditions de déductibilité, modalités comptables, modalités fiscalement admises, règle de l'amortissement minium, suramortissement, dépréciationsLes provisions : les différentes catégories traitées sous l'angle comptable (PCG) et fiscal (créances douteuses ou litigieuses, stocks, titres de placement, titres de participation, participation des salariés, gratification au personnel, mise en conformité, garantie constructeur...)Les opérations d'exploitation libellées en devises : écarts de conversionLes charges d'exploitation : conditions de déductibilités des frais généraux et charges dont la déductibilité est limitée ou interditeLes charges financières : EBITDA fiscal, déduction supplémentaire pour les entreprises membres d'un groupe consolidé, intérêts des comptes d'associésAutres difficultés : jetons de présence, dons / mécénat, TVS, retenues à la source, établissements stables étrangers...L'impôt sur les sociétés
  • Cas pratiques : remplir les tableaux 2054 et 2055 de la liasse fiscale à partir d'un état des immobilisations avec le calcul des amortissements à opérer ; analyser la déductibilité de charges requérant une distinction charge / immobilisation ; analyser la déductibilité des provisions et préparer les justificatifs adaptés
  • Atelier : repérer les pièges des tableaux 2050 à 2057 de la liasse fiscale

Remplir la partie fiscale de la liasse fiscale

Les stocks : quantification et valorisationLe régime des sociétés mères : conditions, mécanisme et incidence fiscaleLes revenus de parts d'OPCVM : fiscalisation des écarts et neutralisation (cession)Cas de la participation dans une société de personnes : normes de transluciditéLes cessions d'immobilisations : plus et moins-values professionnelles, QP pour frais de cessions de participations, régime des PVLTLe régime des déficits : report en avant / en arrièreLe calcul de l'IS : taux et liquidation
  • Atelier : repérer les pièges des tableaux 2058 A à 2058 C de la liasse fiscale
  • Cas pratiques : établir les tableaux 2058 A à 2059 A et l'état spécial OPCVM ; gérer et utiliser les déficits reportables, établir les tableaux 2058 A et 2058 B
Elaborer les documents de gestion pour en analyser les principaux agrégats

Analyser la variation de trésorerie

Elaboration du tableau des flux de trésorerie (TFT)Etude des flux du TFT : d'exploitation, d'investissement, de financement

Analyser les autres agrégats financiers

Les agrégats bilantiels : le bilan fonctionnelLes agrégats d'exploitation : le tableau des soldes intermédiaires de gestion, la capacité d'autofinancement, le tableau de financementLes agrégats anglo-saxons : EBITDA, EBIT
  • Cas pratiques : analyser les agrégats bilantiels et constater l'état de la trésorerie ; établir le tableau des soldes intermédiaires de gestion ; calculer la capacité d'autofinancement de l'exercice et la vérifier
  • Cas de synthèse : établir les tableaux de financement et de flux de trésorerie ; calculer les indicateurs de gestion

Transfert

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources, auto-évaluer vos compétences acquises pendant votre formation et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.

Les points forts

Nombreux cas pratiques

À qui s’adresse cette formation ?

Comptables – Responsables comptables - Experts-comptables – Chefs de mission – Collaborateurs de la fonction comptable et financière participant à l’élaboration de situations comptables – Collaborateurs de cabinets d’expertise comptable - Toute personne souhaitant acquérir les techniques et méthodes d’élaboration de la liasse fiscale et d’analyse des agrégats financiers

Pré-requis

Avoir des connaissances sur les principes fondamentaux d'établissement des comptes annuels ou avoir le niveau de la formation :

Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétencesAcquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentationApprentissage collaboratif lors des moments synchronesParcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfertFormation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Satisfaction et Evaluation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF ServiceA froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travailSuivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Parmi nos formateurs

  • Grégoire Daubercies

    Grégoire DAUBERCIES,

    Associé-fondateur du Cabinet EXPERFINANCE

    Grégoire DAUBERCIES est associé-fondateur du cabinet EXPERFINANCE, cabinet d’expertise comptable, de commissariat aux comptes. Avec une expérience de plus de 30 ans dans le domaine de l’audit et de la comptabilité dont 25 ans dans le domaine de l’immobilier, il est aujourd’hui un partenaire privilégié de nombreux administrateurs de biens et continue de réaliser des audits pour le compte de nombreuses caisses de garantie financière.

  • Julien Beyssac

    Expert-Comptable et Commissaire aux comptes

    Diplômé du DESCF en 2002 et d'Expertise Comptable en 2010, Julien Beyssac a plus de 20 ans d'expérience en expertise comptable, en commissariat aux comptes et aux apports. Il a travaillé pour des cabinets d'envergure régionale et internationale (EY). Il est depuis 2012 dirigeant du Cabinet Julien BEYSSAC / EFCG AUDIT.

Financement de la formation

Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :

Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, le coaching, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…

Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.

L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement. Suite à la réforme de la formation 2018, les missions des OPCO vont être redéfinies d’ici 2021.

N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.

Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.

Vos avis sur la formation

4.7/5
58 avis de consommateurs
22/03/2024

La formation est courte. On a du faire vite sur la dernière partie sans pouvoir terminer.

SORAYA A.
04/02/2024

Manque de recul pour mieux apprécier toutes les informations mais le formateur a été parfait et très aidant

DELPHINE R.
04/02/2024

formation complète

LISA M.
20/12/2023

Excellent formateur

RUDI F.
20/12/2023

Formateur à l'écoute, supports de formation très complets

Anna H.
20/12/2023

très bien

CLAIRE B.
20/12/2023

Excellent formateur : compétent techniquement, très pédagogue et très grandes qualités humaines.

ELEONORE D.
20/12/2023

La formation a été riche en enseignement. le formateur a rendu cette formation très interactive.

Ludovic P.
20/12/2023

Tout à fait satisfaite de cette formation

TARA B.
20/12/2023

Formation très intéressante et assez intense, La fin de cession qui concerne les flux de trésorerie mériterait un peu plus de temps .

VALERIE P.
20/12/2023

La formation s'est très bien passée.2 petits commentaires :-la salle sans fenêtre et sans climatisation, nous étions 7 dans une petite pièce et la salle ne ferme pas à clé ce n'est pas pratique pour la pause déjeuner.

NADIRA H.
29/10/2023

Le contenu de la formation, la prestation des 2 formateurs, les échanges, tout etait parfait

NATHALIE L.
29/10/2023

Formation faite en distanciel. Les intervenants très pro, sympathiques et à l'écoute, le contenu assez dense peut être trop sur le nombre de jours prévu de ce fait dernière partie abordée rapidement. Néanmoins, la formation est de qualité, très intéressante et j'en suis globalement satisfaite.

ANGELIQUE G.
24/09/2023

Formateurs très à l'écoute et support complet et clair.

THERESE C.
24/09/2023

Le fait d'avoir deux formateurs était vraiment bien, afin d'avoir le ressenti et les expériences de chacun

LEA H.
24/09/2023

RAS

JUSTINE B.
16/06/2023

Un grand merci à Julien BEYSSAC pour la qualité de son animation, sa bonne humeur et le partage de son impressionnante expertise ! Même à distance, les conditions de suivi de la formation était excellentes... en dehors du petit incident technique du mardi après-midi :-) Hâte de pouvoir suivre la prochaine formation sur l'intégration fiscale !!!

MATTHIAS C.
16/06/2023

Rien à signaler

CHRISTELLE S.
16/06/2023

Bonne formation mais trop rapide, on n'a pas le temps d'examiner vraiment les sujets

NADEGE B.
01/04/2023

bonne formation pédagogique. Il manquait à mon sens l'application en cours d'une liasse faite à 100% au lieu de travailler sur les TFT

DAOUDA S.
01/04/2023

bonne formation

VIRGINIE C.
01/04/2023

Je suis globalement satisfaite

MARIE GYZEL O.
01/04/2023

ras

SYLVIE D.
01/04/2023

Le lieu de formation ainsi que les services fournies sont très satisfaisant

YANIS E.
29/04/2023

Tout s'est bien passé mais nous n'avons pas terminé le programme par manque de temps. Beaucoup de cours. Le professeur était agréable et présent.

VALERIE Y.
26/12/2022

Conforme à mon attenteBon accueil et disponibilité du personnel Francis Lefebvre-Dalloz Ai testé le présentiel et distancielMerci

DELPHINE P.
26/12/2022

intense, intéressante,

ANGELIQUE V.
17/12/2022

Formation agréable et bien detaillée

MARCEL B.
17/12/2022

très intense et dense mais assez complexe car on évoque beaucoup de cas.

LISE G.
17/12/2022

la formation s'est bien déroulée, mais trop condensé, trop rapide, un jour de plus aurait été mieux

STEPHANIE G.
17/12/2022

Bonne formation et bon formateur - la dernière partie a été vue un peu trop rapidement

DENIS L.
17/12/2022

oui car le formateur est très compétent et sait être à l'écoute des stagiairesLes supports fournis sont très explicites

ANNA MARIE G.
30/11/2022

Super accueil. J'ai beaucoup aimé la mise à disposition de petits gâteaux et le café gratuit. C'est un petit plus par rapport aux autres centres de formation.

MINA S.
30/11/2022

pas de commentaires

CORINNE B.
16/09/2022

le fait que la formation soit faite par un professionnel permet d'avoir des exemples concrêts

anonymous a.
16/09/2022

Formation théorique très complète et les cas concrets en exercice aide à assimiler ces connaissances. De plus cela permet de varier entre les moments où nous sommes "actifs et passifs"

anonymous a.
18/06/2022

Intervenants et supports en adéquation avec l'objet de la formation. Les cas concrets permettent de se projeter facilement.

anonymous a.
18/06/2022

Peu de comparaison mais très satisfaite globalement du déroulé, du contenu et de la pédagogie du formateur

anonymous a.
18/06/2022

Satisfait

anonymous a.
03/04/2022

La formation LEFEBVRE DALLOZ est sérieuse et effectuée par des personnes compétentes.

anonymous a.
18/03/2022

Formation très intéressante, complète, répondant à mes attentes, formateur très pédagogue et attentif.

anonymous a.
18/03/2022

Organisme de formation très complet car effectué par des professionnels du métier

anonymous a.
18/03/2022

Formation très utile et intéressante. Le seul bémol: la formation est faite sur 3 jours ce qui rends les jours de formations très intense un 4eme jour serait le bienvenu.

anonymous a.
18/03/2022

formation de qualité

anonymous a.
18/03/2022

Formation très riche en informations permettant une bonne remise à niveau à condition d'y revenir en creusant les sujets sur lesquels il a fallu passer très vite.

anonymous a.
18/03/2022

Le contenu de la formation et les outils mis à disposition sont bien

anonymous a.
18/03/2022

Très enrichissant et pédagogue

anonymous a.
18/03/2022

Formation très intéressante car nous avons la théorie et à la fois le côté pratique même si cela peut être très court malheureusement

anonymous a.
18/03/2022

Formation tres intense

anonymous a.
18/03/2022

anonymous a.
18/03/2022

Les formations dispensés par Francis Lefebvre sont toujours performantes.

anonymous a.
18/03/2022

il y avait un problème avec les corriges, certaine réponses étaient erronées.

anonymous a.
18/03/2022

Formation très dense sur 3 jours, avec beaucoup de temps passé sur la liasse fiscale et malheureusement trop peu sur les indicateurs de gestion. Une journée supplémentaire sur ce dernier point aurait été plus facile à assimiler.

anonymous a.
18/03/2022

Formation très complète

anonymous a.
18/03/2022

Formation de qualité. Dommage que l'on ne puisse voir le tableau blanc, avec des calculs qui pourraient être faits en direct pour la correction des exercices. Ce serait certainement plus facile pour les personnes en distanciel.

anonymous a.
18/03/2022

formation complete et très intéressante

anonymous a.
18/03/2022

La formation est de qualité: exhaustive et bien structurée.

anonymous a.
18/03/2022

Très bon accueil, les conditions de formation sont adaptées et le formateur dynamique et à l'écoute des participants.

anonymous a.

FAQ

Quelles sont les connaissances à avoir pour participer à la formation liasse fiscale ?

Afin de participer à la formation liasse fiscale de Lefebvre Dalloz Compétences, vous devez disposer de connaissances concernant l’élaboration des comptes annuels d’une entreprise. Cela comprend entre autres des compétences telles que :

  • La présentation de documents de synthèse : comptes annuels, compte de résultat, bilan ;
  • La maîtrise des principes et des méthodes comptables pour l'établissement des comptes ;
  • L'examen des principaux cycles comptables (trésorerie, stocks, immobilisations, TVA, dettes, etc.) ;
  • La vérification de la concordance et de la cohérence des états, notamment à partir du fichier des écritures comptables (FEC) ;
  • La préparation des contrôles de l’exercice comptable suivant.

Si vous ne disposez pas de ces connaissances, Lefebvre Dalloz Compétences propose une formation “Elaboration des comptes annuels : méthodologie et techniques de contrôle”, vous permettant de développer toutes les compétences nécessaires pour vous former ensuite à l’élaboration de la liasse fiscale.

Quelles sont les différentes notions étudiées lors de cette formation à la liasse fiscale ?

La formation à la liasse fiscale de Lefebvre Dalloz Compétences aborde les principes de détermination du résultat fiscal et la connexion entre la fiscalité et la comptabilité. Pour cela, elle développe notamment les différents types d'imposition sur les bénéfices et les règles de détermination du résultat imposable.

Au cours de cette formation, les participants découvrent également comment établir une liasse fiscale et identifient les différentes déclarations et tableaux annexes comptables et fiscaux. Ils apprennent comment traiter la partie comptable de la liasse fiscale (les immobilisations, les charges d’exploitation, les provisions, etc.) et comment remplir la partie fiscale. Ils étudient notamment le régime des sociétés mères et le calcul de l’IS.

À l’issue de la formation, les participants peuvent analyser la trésorerie d’une entreprise, ses flux (flux d’exploitation, flux d’investissement, etc.), ainsi que les principaux agrégats financiers (soldes intermédiaires de gestion, capacité d'autofinancement, EBITDA, bilan fonctionnel, etc.).

Inter

Les sessions garanties correspondent à des dates de formations confirmées par Lefebvre Dalloz Compétences. Ces sessions ne sont ni annulées ni reportées sauf dans le cas de force majeure.
3 jours
Réf 1130
Repas inclus (en présentiel)
2 555 € HT

Nos sessions 2024 en présentiel à Paris se dérouleront à Paris ou à Paris-La Défense

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Ce programme pourra servir de base à la construction d’une formation sur-mesure adaptée à vos besoins et à votre environnement professionnel

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