Objectifs de la formation
Comprendre les principes de détermination du résultat fiscal.Établir la liasse fiscale (tableaux 2054 à 2059).Renseigner le tableau de financement et le tableau des flux de trésorerie.
Programme
Avant
Fiche mémo : les tableaux comptables de la liasse fiscale
Connaître le principe de détermination du résultat fiscal
Identifier les principales réintégrations et déductions
Les règles de détermination du résultat imposable et la connexion comptabilité fiscalité.
Les immobilisations : impact sur le résultat fiscal.
Les amortissements : leur déductibilité et leurs règles.
Les provisions et charges : déductibilité fiscale et grands principes.
Les conditions de déductibilité des frais généraux.
Quelques particularités sur les produits.
Le régime des plus ou moins-values.
Cas pratique : analyser la déductibilité des provisions et préparer les justificatifs adaptés
Remplir la partie comptable de la liasse fiscale
Le tableau 2054 : immobilisations.
Le tableau 2055 : amortissements.
Le tableau 2056 : provisions.
Cas pratiques :
calculer un plan d'amortissement et remplir le tableau 2055
repérer les pièges des tableaux 2050 à 2057 de la liasse fiscale
Remplir la partie fiscale de la liasse fiscale
La détermination du résultat fiscal.
Le calcul de l'impôt.
Les tableaux :
2058 A : détermination du résultat fiscal ;
2058 B : provisions non déductibles ;
2058 C : le tableau d'affectation des résultats et renseignements divers ;
2059 A : détermination des plus ou moins-values ;
tableau de suivi des OPCVM.
Cas pratiques :
repérer les pièges des tableaux 2058 A à 2059 A et vérifier la cohérence avec les tableaux comptables
utiliser les déficits reportables
Cas pratique de synthèse : déterminer les réintégrations et déductions nécessaires pour passer du résultat comptable au résultat fiscal
Établir les documents de gestion : tableau de financement et tableau des flux de trésorerie
Tableau des soldes intermédiaires de gestion.
Capacité d'autofinancement.
Besoin en fonds de roulement.
Tableau des flux de trésorerie.
Cas pratique : établir le tableau de financement et le tableau des flux de trésorerie et analyser les informations obtenues dans ces documents
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Avant
- Établir les comptes annuels ( CA2300 )
Elargir
- Atelier méthodo : élaborer l'annexe des comptes annuels ( CG2710 )
- Organiser la clôture des comptes et réduire les délais ( CG2720 )
- S'initier à l'intégration fiscale ( FN1300 )
- Atelier méthodo : détermination des résultats et pratique des imprimés en intégration fiscale ( FN2360 )
Approfondir
- Résultat fiscal : approfondir et actualiser ses connaissances ( FR2210 )
- L'actualité comptable et fiscale du trimestre (Webformation) ( CY7020 )
Découvrez nos prochaines conférences et formations d’actualité :
A qui s'adresse cette formation
Comptables, responsables comptables et financiers, avocats, experts-comptables et leurs collaborateurs, commissaires aux comptes.
Homologations
Pré-requis
Connaître les principes fondamentaux d'établissement des comptes annuels.
Les plus
Les points forts de cette formation sont :
Nombreux exemples concrets issus de la jurisprudence fiscale
Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
- Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
- Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
- Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation
- Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
-
Evaluation de l’action de formation en ligne avec notre partenaire FORMAEVA
- A chaud, le lendemain de la formation, mesurant la satisfaction des participants
- A froid, 90 jours après la 1ère évaluation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail
- Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande
- Evaluation générale par Avis Vérifiés
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
Paris
- -12-
- -12-
- -12-
A noter
Voir aussi la formation « Atelier méthodo : élaborer l'annexe des comptes annuels » (CG2710).
FAQ
Quels sont les horaires de formations ?
Les formations chez Francis Lefebvre Formation débutent généralement le 1er jour à 9h30 (les jours suivants à 9h00) et se terminent entre 17h00 et 17h30. Nous vous accueillons sur place à partir de 8h30. Un petit déjeuner d’accueil vous est proposé avant la formation. Nos formations durent 7 heures par jour.
Les horaires précis ainsi que le lieu de votre formation vous seront précisés dans votre convocation que vous recevrez au moins 10 jours avant la formation.
Pour connaître toutes les informations concernant le déroulement de votre formation, cliquez ici.
CG2700