Objectifs de la formation
Comprendre les différents revenus et analyser leur traitement.Identifier les différentes techniques d'optimisation fiscale.Faire le point sur les principales difficultés rencontrées lors de l'élaboration de la déclaration des revenus (IR) et intégrer les dernières évolutions fiscales.
Programme
Identifier les événements affectant la situation familiale du contribuable
Cas pratique : déterminer les modalités déclaratives suite à un divorce ou une séparation
Rattacher les enfants au foyer fiscal ou verser une pension alimentaire : quelle option choisir
Maîtriser les principales charges et réductions d'impôt
Connaître le plafonnement global des avantages fiscaux : points de vigilance
Savoir traiter et imputer les déficits
Comprendre le système du quotient ou de l'étalement pour l'imposition des revenus exceptionnels ou différés
Identifier les salaires et rémunérations diverses
Les indemnités de licenciement, le départ à la retraite...
Cas pratique : déterminer le montant de l'indemnité de licenciement exonéré de charges fiscales
L'intérêt pour frais réels.
Illustration : analyse des déclarations n°2042 et 2042C
Maîtriser les obligations déclaratives en matière de revenus fonciers
Quel régime choisir : micro-foncier ou régime réel ?
Les questions liées aux charges déductibles et aux déficits fonciers.
La location meublée.
Atelier de réflexion : comment répartir le déficit foncier de manière optimale ?
Illustration : analyse de la déclaration n° 2044
Plus-values de cessions de valeurs mobilières : nouveau régime d'imposition
Le taux d'imposition et l'abattement pour durée de détention.
Le mécanisme du report d'imposition sous condition de remploi.
Le réaménagement du sursis d'imposition pour les opérations d'apport-cession.
La compensation des plus-values avec les moins-values.
Le cas particulier du démembrement de propriété, de la clause de variation de prix et de la clause de garantie de passif.
Illustration : analyse de la déclaration n° 2074
Savoir traiter les revenus financiers
L'instauration d'un prélèvement forfaitaire obligatoire et non libératoire et l'imposition au barème progressif.
L'application pratique pour les produits de placement à revenu fixe et les dividendes.
Le cas des intérêts liés aux rachats sur les contrats d'assurance-vie et de capitalisation.
Illustration : analyse des
déclarations n°2042, 2077 et 2778
Revenus de source étrangère : traitement déclaratif particulier
La détermination du domicile fiscal.
Les revenus imposables en France à la lecture des conventions internationales.
La détention d'un compte bancaire hors de France par un résident : la régularisation des avoirs non déclarés.
Illustration : analyse des déclarations n° 2047 et 3916
Cas pratique : déterminer les modalités déclaratives d'un contribuable domicilié en France et percevant des intérêts de source étrangère
Selon la date de mise en application du pr élèvement à la source, le programme est susceptible d'évoluer (les nouvelles obligations du contribuable, les modalités de calcul, notamment du CIMR...)
Après
Modèles d'actes : formulaires-types (Éd. Francis Lefebvre)
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Après
- Atelier pratique : établir les déclarations fiscales des particuliers ( PP2640 )
- Fiscalité des non-résidents et des expatriés ( PP2630 )
- Fiscalité des dirigeants et mandataires sociaux : comment l'optimiser ( PG3290 )
Approfondir
- Club Actualité fiscale du patrimoine 2018 ( PG3000 )
Découvrez nos prochaines conférences et formations d’actualité :
- Passage de l'ISF à l'IFI : quelles conséquences ? ( PK7440 )
- La holding animatrice, pour quoi faire après les évolutions jurisprudentielles et les réformes fiscales ? ( PW7330 )
- Conférence Actualité fiscale du patrimoine ( PJ3140 )
- Schémas d'optimisation patrimoniale ( PW7290 )
Cette formation fait partie du cursus de la formation certifiante suivante :
- Certificat Ingénierie patrimoniale ( PA6000 )
A qui s'adresse cette formation
Conseillers en gestion de patrimoine, ingénieurs patrimoniaux, conseillers de clientèle, assureurs, juristes, fiscalistes, comptables, avocats, experts-comptables, notaires...
Homologations
Pré-requis
Connaissances en matière de fiscalité personnelle.
Les plus
Les points forts de cette formation sont :
Mises en application avec des exemples chiffrés et établissement des déclarations fiscales spécifiques
Animation permettant d'être opérationnel immédiatement dès son retour de formation
Bénéficier de l'expertise de deux avocats, spécialistes de la fiscalité personnelle
Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
- Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
- Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
- Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation
- Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
-
Evaluation de l’action de formation en ligne avec notre partenaire FORMAEVA
- A chaud, le lendemain de la formation, mesurant la satisfaction des participants
- A froid, 90 jours après la 1ère évaluation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail
- Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande
A noter
Homologation du Conseil Supérieur du Notariat : n°201800336
Homologation Conseil National des Barreaux n°17-027
PP2600