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Impôt sur le revenu

Maîtriser les aspects pratiques et gérer les questions complexes
  • NOS FORMATIONS BEST
Objectifs de la formation

Comprendre les différents revenus et analyser leur traitement.Identifier les différentes techniques d'optimisation fiscale.Faire le point sur les principales difficultés rencontrées lors de l'élaboration de la déclaration des revenus (IR) et intégrer les dernières évolutions fiscales.

Programme

Identifier les événements affectant la situation familiale du contribuable

Cas pratique : déterminer les modalités déclaratives suite à un divorce ou une séparation

Rattacher les enfants au foyer fiscal ou verser une pension alimentaire : quelle option choisir

Maîtriser les principales charges et réductions d'impôt

Connaître le plafonnement global des avantages fiscaux : points de vigilance

Savoir traiter et imputer les déficits

Comprendre le système du quotient ou de l'étalement pour l'imposition des revenus exceptionnels ou différés

Identifier les salaires et rémunérations diverses

Les indemnités de licenciement, le départ à la retraite...
Cas pratique : déterminer le montant de l'indemnité de licenciement exonéré de charges fiscales
L'intérêt pour frais réels.
Illustration : analyse des déclarations n°2042 et 2042C

Maîtriser les obligations déclaratives en matière de revenus fonciers

Quel régime choisir : micro-foncier ou régime réel ?
Les questions liées aux charges déductibles et aux déficits fonciers.
La location meublée.
Atelier de réflexion : comment répartir le déficit foncier de manière optimale ?
Illustration : analyse de la déclaration n° 2044

Plus-values de cessions de valeurs mobilières : nouveau régime d'imposition

Le taux d'imposition et l'abattement pour durée de détention.
Le mécanisme du report d'imposition sous condition de remploi.
Le réaménagement du sursis d'imposition pour les opérations d'apport-cession.
La compensation des plus-values avec les moins-values.
Le cas particulier du démembrement de propriété, de la clause de variation de prix et de la clause de garantie de passif.
Illustration : analyse de la déclaration n° 2074

Savoir traiter les revenus financiers

L'instauration d'un prélèvement forfaitaire obligatoire et non libératoire et l'imposition au barème progressif.
L'application pratique pour les produits de placement à revenu fixe et les dividendes.
Le cas des intérêts liés aux rachats sur les contrats d'assurance-vie et de capitalisation.
Illustration : analyse des
déclarations n°2042, 2077 et 2778

Revenus de source étrangère : traitement déclaratif particulier

La détermination du domicile fiscal.
Les revenus imposables en France à la lecture des conventions internationales.
La détention d'un compte bancaire hors de France par un résident : la régularisation des avoirs non déclarés.
Illustration : analyse des déclarations n° 2047 et 3916
Cas pratique : déterminer les modalités déclaratives d'un contribuable domicilié en France et percevant des intérêts de source étrangère
Selon la date de mise en application du pr élèvement à la source, le programme est susceptible d'évoluer (les nouvelles obligations du contribuable, les modalités de calcul, notamment du CIMR...)
Après

Modèles d'actes : formulaires-types (Éd. Francis Lefebvre)
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Après
Approfondir
Découvrez nos prochaines conférences et formations d’actualité :
Cette formation fait partie du cursus de la formation certifiante suivante :
A qui s'adresse cette formation

Conseillers en gestion de patrimoine, ingénieurs patrimoniaux, conseillers de clientèle, assureurs, juristes, fiscalistes, comptables, avocats, experts-comptables, notaires...

Homologations
  • CNB homologation
  • CSN homologation
Pré-requis
Connaissances en matière de fiscalité personnelle.
Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Mises en application avec des exemples chiffrés et établissement des déclarations fiscales spécifiques

Animation permettant d'être opérationnel immédiatement dès son retour de formation

Bénéficier de l'expertise de deux avocats, spécialistes de la fiscalité personnelle

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
  • Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
  • Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
  • Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation
  • Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
  • Evaluation de l’action de formation en ligne avec notre partenaire FORMAEVA
    • A chaud, le lendemain de la formation, mesurant la satisfaction des participants
    • A froid, 90 jours après la 1ère évaluation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail
  • Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande
A noter

Homologation du Conseil Supérieur du Notariat : n°201800336

Homologation Conseil National des Barreaux n°17-027