Impôt sur le revenu

Déclarer les revenus d'un particulier nécessite de :- distinguer les différents revenus et analyser leur traitement- utiliser les différentes techniques d'optimisation fiscale- identifier les difficultés rencontrées lors de l'élaboration de la déclaration des revenus (IR)

Objectifs et compétences visées de la formation

Identifier les événements ou opérations impactant le calcul de l'impôt du contribuable (situation familiale, réductions d'impôt, etc.)

Examiner les modalités de détermination de la base imposable des différents revenus catégoriels (salaires, revenus fonciers, revenus financiers, plus-values de cessions de valeurs mobilières)

Déclarer les revenus de source étrangère

Programme

E-Start

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur reçoit vos objectifs de progrès.

Programme de cette formation

Identifier les événements ou opérations impactant le calcul de l'impôt du contribuable (situation familiale, réductions d'impôt, etc.)

Définir le foyer fiscal du contribuable

La composition du foyer

Les situations complexes

Cas pratique : déterminer les modalités déclaratives suite à un divorce ou une séparation

Traiter les charges déductibles et réductions d'impôt

Les dépenses concernées

Le plafonnement global des avantages fiscaux

Cas pratique : rattacher les enfants au foyer fiscal ou verser une pension alimentaire : quelle option choisir

Calculer l'impôt

L'imputation des déficits

Le système du quotient ou de l'étalement pour l'imposition des revenus exceptionnels ou différés

Les effets du prélèvement à la source et l'impact sur les revenus catégoriels

Examiner les modalités de détermination de la base imposable des différents revenus catégoriels (salaires, revenus fonciers, revenus financiers, plus-values de cessions de valeurs mobilières)

Déterminer le montant net des salaires et rémunérations diverses

Les rémunérations taxables et exonérées

L'option pour les frais réels

Cas pratique : déterminer le montant de l'indemnité de licenciement exonérée de charges fiscales

Illustration : analyse des déclarations n°2042 et 2042C

Déclarer les revenus fonciers

Quel régime choisir : micro-foncier ou régime réel ?

Les questions liées aux charges déductibles et aux déficits fonciers

La location meublée

Atelier de réflexion : comment répartir le déficit foncier de manière optimale ?

Illustration : analyse de la déclaration n°2044

Déterminer les plus-values de cessions de valeurs mobilières

Le taux d'imposition et l'abattement pour durée de détention

Le mécanisme du report d'imposition sous condition de remploi

Le réaménagement du sursis d'imposition pour les opérations d'apport-cession

La compensation des plus-values avec les moins-values

Le cas particulier du démembrement de propriété, de la clause de variation de prix et de la clause de garantie de passif

Illustration : analyse de la déclaration n°2074

Traiter les revenus financiers

Le prélèvement forfaitaire unique applicable aux produits de placement à revenu fixe et les dividendes

L'option pour l'imposition selon le barème

Le cas des intérêts liés aux rachats sur les contrats d'assurance-vie et de capitalisation

Illustration : analyse des déclarations n°2042, 2077 et 2778

Déclarer les revenus de source étrangère

Déterminer le domicile fiscal d'un contribuable

Les critères de rattachement

L'impact des conventions fiscales

Identifier les spécificités de l'IR en présence de revenus de source étrangère

L'application du taux effectif d'imposition

La obligations déclaratives liées à la détention d'un compte bancaire hors de France par un résident

Illustration : analyse des déclarations n°2047 et 3916

Cas pratique : déterminer les modalités déclaratives d'un contribuable domicilié en France et percevant des intérêts de source étrangère

E-Coach

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.

A qui s'adresse cette formation

Conseillers en gestion de patrimoine - Ingénieurs patrimoniaux - Conseillers de clientèle - Assureurs conseils - Juristes - Fiscalistes - Comptables - Avocats - Experts-comptables - Notaires

Pré-requis de la formation

Connaissances en matière de fiscalité personnelle

Les plus

Les points forts de cette formation sont :

Mises en application avec des exemples chiffrés et établissement des déclarations fiscales spécifiques

Animation permettant d'être opérationnel immédiatement dès son retour de formation

Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences

Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation

Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones

Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert

Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Evaluation de la formation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.

Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :

A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service

A froid, 40 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail

Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Dates et lieux

Dates et lieux des prochaines sessions

PARIS

4 nov. 2022

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Formation Impôt sur le revenu