Avant :
Cas pratique : élaborer la cartographie des flux de trésorerie au sein votre groupe
Les enjeux de la gestion de trésorerie de groupe
Endettement et placements.
Gestion des relations bancaires.
Relations financières intragroupe.
Le cadre réglementaire : aspects juridiques, comptables et fiscaux
Aspects juridiques :
apports d’une convention de trésorerie ;
prise en compte de l’intérêt social de chacun des participants ;
obligations liées à la réglementation bancaire.
Aspects comptables : traitement des opérations intragroupe.
Aspects fiscaux :
impact du régime de TVA ;
impôt sur les sociétés : déductibilité et imposition des intérêts.
Les points de vigilance pour bien organiser la gestion de trésorerie
Organisation des services de trésorerie des groupes nationaux et internationaux.
« Cash-pooling » (mise en commun du cash) : dans quelle mesure permet-il d’améliorer la gestion de trésorerie des entreprises ?
Cas pratique : calculer les intérêts et la marge bancaire sur les comptes individuels de 3 sociétés avant pooling, puis sur l’ensemble après pooling et conclure sur les bénéfices de ce système
Refinancement intragroupe des créances commerciales : les trois techniques type (refacturation, rachat des créances, affacturage).
« Netting » (système de compensation multilatérale).
Illustration : étude des montants et transferts de fonds avec Netting d'un groupe français composé de 4 filiales à l'étranger
Gestion des créances externes au groupe :
« lock-box » (« boîte aux lettres » permettant d'optimiser les procédures d'encaissement de chèques) ;
compte centralisateur.
L'utilisation d'outils de gestion et de reporting adaptés
Apporter une attention particulière aux systèmes d'information.
Élaborer des tableaux de bord et un reporting pertinents
Veiller aux positions de change et de taux.
Autodiagnostic : à partir de différents modèles de tableaux de bord et outils de reporting, concevoir sa boîte à outils de gestion de trésorerie de groupe
Après :
Glossaire : le vocabulaire du cash pooling international
Annexes techniques : des tableaux de bord et outils de reporting prêts à l'emploi
À qui s'adresse cette formation
Trésoriers, directeurs financiers, responsables comptables et financiers.
Pré-requis
Connaissances de la gestion de trésorerie d'une entité ou niveau de la formation « Maîtriser les techniques courantes de gestion de trésorerie » (GT2590).
Vos principaux intervenants
Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :
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Alain VINAY, Conseil expert financier en organisation , gestion, finance, trésorerie Conseil, Expert financier en organisation, gestion, finance, trésorerie depuis 1993. Il accompagne les entreprises dans la mise en œuvre de leur process de trésorerie, gestion financière, bancaire. Il prépare et anime régulièrement des séminaires en gestion-finance.
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Les points forts de cette formation sont :
Une méthodologie pour choisir l'organisation de trésorerie la plus pertinente pour votre groupe
Les participants donnent leur avis :
"Du vécu, des anecdotes, une véritable expérience en matière de trésorerie. Bon balayage des différents types de centralisation de trésorerie."
M. Alexandre V. | Responsable administratif | Agroalimentaire
"Un intervenant très compétent, ayant une réelle expertise sur le terrain. Il permet de bien replacer le concept 'trésorerie' au centre des problématiques groupe qui est relativement souvent mis de coté, car il permettra, avec ce type de formation, au trésorier d'avoir des outils de négociation avec les organes de directions."
M. Alexandre J. | Comptable | Travaux de construction spécialisés
Source : Formaeva, société indépendante d'évaluation en ligne de l'efficacité des formations