Objectifs de la formation
Optimiser la gestion des flux au sein d'un groupe, mettre en œuvre le projet de cash pooling.Connaître les critères de choix d'une gestion centralisée vs décentralisée, déterminer le degré de centralisation.Maîtriser les conséquences juridiques, fiscales et organisationnelles d’une gestion de trésorerie de groupe.
Programme
Avant :
Cas préparatoire : élaborer la cartographie des flux de trésorerie au sein votre groupe
Les enjeux de la gestion de trésorerie de groupe
Endettement et placements.
Gestion des relations bancaires.
Relations financières intragroupe.
Le cadre réglementaire : aspects juridiques, comptables et fiscaux
Aspects juridiques :
apports d’une convention de trésorerie ;
prise en compte de l’intérêt social de chacun des participants ;
obligations liées à la réglementation bancaire.
Aspects comptables : traitement des opérations intragroupe.
Aspects fiscaux :
impact du régime de TVA ;
impôt sur les sociétés : déductibilité et imposition des intérêts.
Les points de vigilance pour bien organiser la gestion de trésorerie
Organisation des services de trésorerie des groupes nationaux et internationaux.
« Cash-pooling » (mise en commun du cash) : dans quelle mesure permet-il d’améliorer la gestion de trésorerie des entreprises ?
Cas pratique : calculer les intérêts et la marge bancaire sur les comptes individuels de 3 sociétés avant pooling, puis sur l’ensemble après pooling et conclure
Refinancement intragroupe des créances commerciales : les trois techniques type (refacturation, rachat des créances, affacturage).
« Netting » (système de compensation multilatérale).
Illustration : étude des montants et transferts de fonds avec Netting d'un groupe français composé de 4 filiales à l'étranger
Gestion des créances externes au groupe :
« lock-box » (« boîte aux lettres » permettant d'optimiser les procédures d'encaissement de chèques) ;
compte centralisateur.
L'utilisation d'outils de gestion et de reporting adaptés
Apporter une attention particulière aux systèmes d'information.
Élaborer des tableaux de bord et un reporting pertinents.
Veiller aux positions de change et de taux.
Autodiagnostic : à partir de différents modèles, concevoir sa boîte à outils de gestion de trésorerie de groupe
Après :
Ressources documentaires : vocabulaire du cash-pooling international, tableaux de bord et outils de reporting
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Avant
Après
Elargir
- S'initier aux produits dérivés ( GT1540 )
- Risque de change, risque de taux : comment les gérer ( GT2600 )
- Contrôle interne des opérations de trésorerie ( AS2560 )
Approfondir
Découvrez nos prochaines conférences et formations d’actualité :
- Réussir son introduction en bourse ( GW7200 )
Cette formation fait partie du cursus de la formation certifiante suivante :
- Certificat Directeur financier ( GF6000 )
A qui s'adresse cette formation
Trésoriers, directeurs financiers, responsables comptables et financiers.
Pré-requis
Connaissances de la gestion de trésorerie d'une entité ou niveau de la formation « Maîtriser les techniques courantes de gestion de trésorerie » (GT2590).
Intervenants
Vos principaux intervenants
Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :
-
Alain VINAY,
Conseil expert financier en organisation, gestion, finance, trésorerie
Conseil, Expert financier en organisation, gestion, finance, trésorerie depuis 1993. Il accompagne les entreprises dans la mise en œuvre de leur process de trésorerie, gestion financière et bancaire. Il prépare et anime régulièrement des séminaires en gestion-finance.
Domaines d’expertise :
Les plus
Les points forts de cette formation sont :
Vous repartez avec une méthode et des outils directement applicables à la gestion des flux de votre groupe
Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
- Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
- Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
- Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation
- Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
-
Evaluation de l’action de formation en ligne avec notre partenaire FORMAEVA
- A chaud, le lendemain de la formation, mesurant la satisfaction des participants
- A froid, 90 jours après la 1ère évaluation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail
- Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
Paris
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GT3580