Formation Fiscalité française : les fondamentaux

S'initier aux concepts-clés pour mieux dialoguer avec les fiscalistes
Cette formation vous permet de vous approprier les mécanismes fondamentaux des principaux impôts français : TVA, IS, IR et autres impôts et de vous familiariser avec le vocabulaire fiscal et les concepts associés.De nombreux cas pratiques sont réalisés au cours de cette formation pour ancrer les nouvelles connaissances acquises. 
  • Reconduction en 2023

Objectifs et compétences visées de la formation

S'approprier les mécanismes essentiels de l'Impôt sur le Revenu (IR)

Examiner les modalités d'imposition des résultats d'une entreprise (BIC, IS)

Appréhender le mécanisme de la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA)

Découvrir les principaux autres impôts payés par l'entreprise

Programme

E-Start

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur reçoit vos objectifs de progrès.

Programme de cette formation

S'approprier les mécanismes essentiels de l'Impôt sur le Revenu (IR)

Découvrir les principes généraux qui guident l'établissement de l'IR

Du revenu à l'impôt

Présentation des revenus catégoriels

Principales réductions et crédits d'impôts

Cas pratique : calculer un IR à payer sur Excel et établir une simulation de déclaration sur le site impots.gouv

Examiner la détermination des revenus nets catégoriels

Revenus taxables

Charges déductibles

Cas pratique : identifier l'intérêt ou non d'opter pour l'imposition d'une plus-value sur titres selon le barème del'IR

Examiner les modalités d'imposition des résultats d'une entreprise (BIC, IS)

Mesurer les liens entre forme sociale et régime d'imposition

Impact de la forme juridique de l'entreprise sur le régime d'imposition.

Impôt sur les Sociétés (IS), Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) : les différences fondamentales.

S'initier à la détermination du résultat fiscal d'une entreprise soumise à l'Impôt sur les Sociétés (IS)

Point de départ du résultat fiscal : le résultat comptable

Passage du résultat comptable au résultat fiscal : le mécanisme des réintégrations et déductions

Distinction entre la notion de charge et la notion d'immobilisation

Examen des charges de l'entreprise : distinction entre charges déductibles, non déductibles, à déduction limitée

Amortissements, dépréciations et provisions : les principaux retraitements fiscaux à opérer

Exonération ou imposition à taux réduit de certains produits et de certaines plus-values : l'exemple des produits attachés aux titres de filiales

Calcul et paiement de l'impôt

Sort des déficits : report en avant, report en arrière

Cas pratique : déterminer un résultat fiscal et calculer l'IS correspondant

Appréhender le mécanisme de la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA)

Calculer la TVA

Principes généraux et champ d'application : opérations imposables et exonérées, taux d'imposition

Calcul de la TVA exigible : base de la taxe, notions de fait générateur et d'exigibilité

Calcul de la TVA déductible : conditions à respecter pour récupérer la TVA, cas d'exclusion.TVA et opérations internationales : aperçu des règles de territorialité

Déclarer et payer la TVA

Examen de la déclaration CA3

Paiement et gestion des crédits de TVA

Cas pratique : calculer une TVA à payer au titre d'un mois déterminé et établir la déclaration CA3 correspondante

Découvrir les principaux autres impôts payés par l'entreprise

Lever le voile sur les taxes assises sur les salaires (assujettissement, base, taux et période d'imposition)

Taxe d'apprentissage

Contribution à la formation professionnelle continue

Taxe sur les salaires

Participation des employeurs au financement de la construction

Décrypter les Impôts locaux (assujettissement, base, taux, calcul, déclaration - cotisation minimum, dégrèvement et plafonnement éventuels)

Taxe foncière des propriétés bâties et non bâties

Contribution économique et territoriale (CET) : cotisation foncière des entreprises (CFE) et cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE)

Cas pratique : calculer un plafonnement de la CET

E-Coach

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant :

Connectez-vous pour accéder aux ressources et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel

Bénéficiez d'un coaching post-formation : 3 questions à l'expert, dans le mois qui suit la formation, portant sur des points abordés durant la formation

A qui s'adresse cette formation

Toute personne souhaitant connaître les bases de la fiscalité

Pré-requis de la formation

Notions de quelques concepts comptables : charge, produit, résultat...

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Pédagogie participative, rythmée par des cas d'application et illustrée par de nombreux exemples rencontrés par le formateur au cours de sa vie professionnelle

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences

Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation

Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones

Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert

Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Evaluation de la formation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.

Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :

A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service

A froid, 40 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail

Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
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