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Formation - Les fondamentaux de la fiscalité française

S'initier aux concepts-clés
Objectifs et compétences visées

Comprendre les mécanismes fondamentaux des principaux impôts français : IR, IS, TVA et CET.Maîtriser le vocabulaire et les concepts associés.Consolider ces connaissances grâce à des cas pratiques.

Programme

Connaître  les mécanismes essentiels de l'impôt sur le revenu (IR)

Principes généraux.
Présentation des revenus catégoriels.
Cas pratique : calculer un IR à payer sur le site impots.gouv

Comprendre comment sont imposés les résultats de l'entreprise (BIC, IS)

Impact de la forme juridique de l'entreprise sur le régime d'imposition.
Impôt sur les Sociétés (IS), Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) : les différences fondamentales.

S'initier à la détermination du résultat fiscal d'une entreprise soumise à l'IS

Point de départ du résultat fiscal : le résultat comptable.
Passage du résultat comptable au résultat fiscal : le mécanisme des réintégrations et déductions.
Examen des charges de l'entreprise : distinction entre charges déductibles, non déductibles, à déduction limitée.
Notion d'amortissements des immobilisations.
Rôle et régime des provisions pour risques ou pour charges.
Exonération ou imposition à taux réduit de certains produits : l'exemple des produits attachés aux titres de filiales.
Calcul et paiement de l'impôt.
Sort des déficits : report en avant, report en arrière.
Cas pratique : déterminer un résultat fiscal et calculer l'IS correspondant

Appréhender le mécanisme de la TVA

Calcul de la TVA collectée : opérations imposables et exonérées, base de la taxe, taux d'imposition, notions de fait générateur et d'exigibilité.
Calcul de la TVA déductible : conditions à respecter pour récupérer la TVA, cas d'exclusion.
TVA et opérations internationales : aperçu des règles de territorialité.
Cas pratique : calculer une TVA à payer au titre d'un mois déterminé

Découvrir les impôts locaux payés par l'entreprise : aperçu des règles régissant la CET

Base foncière : la Cotisation Foncière des Entreprise (CFE).
Illustration : décryptage d'un avis d'imposition de CFE
Base valeur ajoutée : la Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE).
Plafonnement de la Contribution économique de l'Entreprise (CET).
Cas pratique : calculer un plafonnement de CET
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Avant
Après
Elargir
Découvrez nos prochaines conférences et formations d’actualité :
A qui s'adresse cette formation

Toute personne souhaitant connaître les bases de la fiscalité.

Homologations
  • Conseil national des barreaux
Pré-requis
Notions de quelques concepts comptables : charge, produit, résultat...
Intervenants
Vos principaux intervenants

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • François MANGIN,

    Avocat

    Titulaire d’un DESS de droit des affaires et fiscalité. Avocat spécialisé en fiscalité des entreprises, après de nombreuses années passées en cabinets internationaux, il exerce désormais en indépendant une activité de conseil en fiscalité des sociétés, ingénierie fiscale et contentieux fiscaux.

    Domaines d’expertise :

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Pédagogie participative, rythmée par des cas d'application et illustrée par de nombreux exemples rencontrés par le formateur dans son quotidien professionnel

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
  • Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
  • Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
  • Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation
  • Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
  • Evaluation de l’action de formation en ligne avec notre partenaire FORMAEVA
    • A chaud, le lendemain de la formation, mesurant la satisfaction des participants
    • A froid, 90 jours après la 1ère évaluation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail
  • Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande
  • Evaluation générale par Avis Vérifiés
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
Paris
  • -24- - Session garantie
  • -13- - Session garantie
A noter

Voir aussi les formations « Assurer efficacement le secrétariat du département fiscal d'une entreprise ou d'un cabinet » (FA1220) et « Fiscalité pour managers non fiscalistes » (FA1210).

Homologation conseil national des barreaux N°18-048

FAQ
Quels sont les horaires de formations ?

Les formations chez Francis Lefebvre Formation débutent généralement le 1er jour à 9h30 (les jours suivants à 9h00) et se terminent entre 17h00 et 17h30. Nous vous accueillons sur place à partir de 8h30. Un petit déjeuner d’accueil  vous est proposé avant la formation. Nos formations durent 7 heures par jour.

Les horaires précis ainsi que le lieu de votre formation vous seront précisés dans votre convocation que vous recevrez au moins 10 jours avant la formation.

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