Comment la situation de trésorerie de l'entreprise est-elle établie ? Quels sont les principes généraux d'élaboration des prévisions de trésorerie ? Comment concevoir, en pratique, un budget de trésorerie ? La formation « Elaboration des prévisions de trésorerie » apportera une réponse à toutes ces questions. Cette formation se propose d'apporter une dimension budgétaire à la gestion de trésorerie pour en faire un outil d'anticipation et donc d'aide à la décision. Elle met en avant les problématiques propres au budget de trésorerie et expose les principes généraux qui président à son élaboration. Elle aborde notamment les différents leviers permettant une amélioration de trésorerie ainsi que les ajustements et les réactualisations périodiques.
Objectifs pédagogiques
Programme de la formation
Engagement
Décrire les objectifs des prévisions
Les enjeux liés aux différentes typologies de prévisions de trésorerieLes limites et difficultésLe processus d'établissement du prévisionnelDéterminer le périmètre et les circuits d'information
L'équilibre financier et le lien entre la trésorerie, le Fonds de Roulement (FR) et le Besoin en Fonds de Roulement (BFR)La cartographie des flux de trésorerie : flux concernant les capitaux, les dettes financières et les immobilisations / flux relatifs à l'activité courante : ventes, achats, charges externes, stocks, charges de personnel... / le BFR normatifLes sources et circuits d'information : les différents interlocuteurs et acteurs dans la construction des prévisions / la place des prévisions dans le modèle budgétaire globalExpliquer les incidences du plan stratégique sur le plan de trésorerie
Le lien entre la stratégie de l'entreprise, le plan pluriannuel de financement et les budgets mensuels de trésorerieEtablir le budget annuel de trésorerie mensualisé
Les spécificités de construction d'un budget de trésorerie : les flux TTC et la prise en compte de la TVA / la séparation des flux d'exploitation et flux hors exploitation / les flux à prévoir issus de la dernière période écoulée / la collecte et le traitement des données spécifiques à la trésorerieLes flux d'exploitation : du budget des ventes aux encaissements clients TTC / des budgets achats et charges externes aux décaissements TTC / le sous budget de décaissement de TVA / les décaissements de charges de personnel et d'impôts et taxesLes encaissements et décaissements hors exploitation : opérations de haut de bilan, les opérations de répartitionLe financement du besoin et le calcul du coût financierAnalyser les écarts entre prévisions et réalisations
Ajustement périodique du budget en fonction de la situation réelle de la dernière période écouléeRedressement à effectuer, réactualisations à prévoirEtablir le tableau des flux de trésorerie
Les 3 fonctions du tableau des fluxCalcul de trésorerie d'exploitation à partir du résultat net, à partir de l'EBITDAVérification de la cohérence avec le budget de trésorerieTransfert
Les points forts
Expérience terrain du formateur qui a mis en place des budgets de trésorerie dans différents contextes d'activité
Pédagogie participative rythmée par de nombreux échanges et des cas pratiques réalisés sur Excel
À qui s’adresse cette formation ?
Responsables comptables - Responsables administratifs et financiers - Trésoriers d'entreprise - Comptables - Contrôleurs de gestion
Pré-requis
Connaissances en comptabilité ou niveau de la formation :
Moyens pédagogiques
Satisfaction et Evaluation
Parmi nos formateurs
Financement de la formation
Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :
Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, le coaching, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…
Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.
L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement. Suite à la réforme de la formation 2018, les missions des OPCO vont être redéfinies d’ici 2021.
N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.
Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.