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Établir ses prévisions de trésorerie

Méthodologie pour construire un budget de trésorerie

Formation incontournable Francis Lefebvre Formation

Objectifs de la formation


  • Acquérir les bases de la gestion de trésorerie pour mieux participer à sa mise en œuvre.

  • Fiabiliser la collecte et le traitement des données du trésorier.

  • Construire des prévisions de trésorerie et déterminer des indicateurs pour optimiser les décisions de l'entreprise.

    • Programme
    • Public et
      pré-requis
    • Intervenants
    • Les
      plus
    • Formations
      complémentaires
    • Témoignages
      clients
    • Dates
      et lieux

    Comment la situation de trésorerie de l'entreprise est-elle établie ?


  • L'équilibre financier et le lien entre la trésorerie, le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement.

  • L'analyse du niveau de rentabilité de l'activité économique.

  • Les flux concernant les capitaux, les dettes financières et les immobilisations.

  • Les flux relatifs à l'activité et aux opérations de trésorerie court terme : ventes, achats, stocks, charges de personnel, placements à court terme, concours bancaires courants...

  • Quels sont les principes généraux d'élaboration des prévisions de trésorerie ?


  • Les faits marquants du budget d'exploitation :

  • le budget des ventes : solde clients initial, prévisions de CA, encaissements, suivi de la TVA collectée ;

  • le budget fournisseurs : solde fournisseurs initial, prévisions d'achats, décaissements, suivi de la TVA déductible ;

  • les autres budgets : charges de personnel, services extérieurs, impôts et taxes...

  • Les faits marquants du budget hors exploitation : 

  • les opérations de haut de bilan : augmentations de capital, remboursements ou augmentations de dettes financières à long terme, acquisitions ou cessions d'immobilisations ;

  • les opérations de répartition : paiement de l'IS, versement de dividendes, participation des salariés.

  • Le lien entre la stratégie de l'entreprise, le plan pluriannuel de financement et les budgets mensuels de trésorerie.

  • Comment élaborer un budget de trésorerie ?


  • Utilisation de la méthode du BFR normatif constaté dans des conditions standard d'exploitation :

  • les facteurs de variation du BFR normatif : le niveau des ventes, la modification des vitesses de transformation des stocks, clients et fournisseurs, le poids du ratio de valeur ajoutée ;

  • intérêts et limites de la méthode.

  • Passage des données comptables et de gestion à l'évaluation des besoins et excédents de trésorerie prévisionnels.

  • Cas pratique : déterminer le bilan avant répartition à fin n, puis le budget de trésorerie pour les 6 premiers mois n+1


    Quels sont les modes de financement des besoins ? Comment calculer le coût financier ?


    Comment mettre à jour le budget et réactualiser les prévisions de recettes et de dépenses ?


  • Analyse des écarts entre prévisions et réalisations.

  • Ajustement périodique du budget en fonction de la situation réelle de la dernière période écoulée.

  • Redressements à effectuer, réactualisation à prévoir.

  • Quels sont les points de contrôle de la situation prévisionnelle de trésorerie ? 


    Cas pratiques :


  • établir le compte de résultat et le bilan prévisionnels d'une société commerciale

  • conclure sur le résultat net prévisionnel : vous semble-t-il conforme aux hypothèses de développement de CA H.T. ?

  • Présentation des fonctionnalités des progiciels disponibles : quels sont les critères de choix ?


    Après :


  • Module E-learning : les méthodes d'élaboration du budget de trésorerie

  • Fun Learning Box : une solution innovante pour réviser en s'amusant

  • À qui s'adresse cette formation


    Responsables comptables et financiers, trésoriers d'entreprise, comptables confirmés, contrôleurs de gestion.


    Pré-requis


    Connaissances en comptabilité ou niveau de la formation « S'initier à la lecture et à l'analyse des états financiers » (CD1130).

    Vos principaux intervenants 

    Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

    Alain VINAY,

    Conseil expert financier en organisation , gestion, finance, trésorerie

    Conseil, Expert financier en organisation, gestion, finance, trésorerie depuis 1993. Il accompagne les entreprises dans la mise en œuvre de leur process de trésorerie, gestion financière, bancaire. Il prépare et anime régulièrement des séminaires en gestion-finance.

    Les points forts de cette formation sont :


    L'expérience terrain du formateur qui a mis en place des budgets de trésorerie dans différents contextes d'activité
    Une pédagogie participative rythmée par de nombreux échanges et des cas pratiques réalisés sur ordinateur 

    Cette formation inclut une Fun Learning Box :


    FLbox

    Les participants donnent leur avis :

    "Grâce à cette formation j'ai acquis de la méthodologie pour la prévision de trésorerie. Ensuite, nous avions un animateur qui avait de grande compétence et un grand sens pédagogique."

    M. Frederic L. | Responsable comptabilité | Organisme en agronomie


    "L'intervenant a clairement expliqué la méthodologie. Grâce à l'homogénéité des stagiaires, nous avons pu avancer au même rythme."

    Mme Come B. | Trésorier | Conseil de gestion


    "Nous avons bénéficié d'exemples concrets et de mises en perspectives dans le contexte économique. Le cas concret traité est complet et nous aurions pu passer encore plus de temps à l'étudier."

    Mme Aurelie T. | Responsable Achat & Trésorerie | Ingénierie


    "Le contenu permet de bien appréhender les bases fondamentales de la construction d'un budget de trésorerie. Le cas pratique sur ordinateur est un bon moyen de reprendre tous les points abordés pendant la formation."

    M. Frederic M. | Contrôleur financier | Fabrication d'équipements d'aide à la navigation


    "Les thèmes étaient bien expliqués. L'intervenant nous a donné des corrigés clairs et complets. Il s'est montré disponible. L'ambiance était agréable."

    Mme Mathilde M. | Contrôleur de gestion | Fabrication de machines pour l'industrie agro-alimentaire


    "La compétence du formateur, ainsi que sa pédagogie, notamment à travers des explications claires, sont de véritables points forts pour ce stage. Les cas pratiques, riches et complets, ainsi que les supports de formation permettent de garder une trace de tout ce qui a été vu durant le stage."

    M. Martin D. | Auditeur interne finance | Commerce grande distribution


    "Formation complète grâce à une expérience enrichissante avec l'intervenante et le groupe."

    Mme Marie-Jose L. | Responsable paie | Édition de journaux


    "Rappel systématique des points clés."

    Mme Ellen M. | Gestionnaire paie | Fabrication d'autres articles en caoutchouc


    "L'intervenant connaissait son sujet avec une grande expérience."

    Mme Anael B. | Gestionnaire paie | Hébergement social pour personnes âgées


    "Avoir une méthodologie précise de construction d'un budget de trésorerie me permettra de pouvoir diffuser des bonnes pratiques sur ce sujet aux différents pays du groupe dans lequel j'interviens."

    M. Michel L. | Chef comptable | Formation continue d'adultes


    "Bonne sensibilisation aux différentes approches possibles pour réaliser un budget et sur les règles de contrôle à respecter."

    Mme Sonia D. | Responsable paie | Transports routiers de fret


    "Le formateur est agréable, pédagogue et très intéressant. Les supports et le matériel informatique sont adaptés. L'accueil était très bien."

    Mme Annick L. | Assistant Comptable | Autres activités de soutien aux entreprises n.c.a.


    "Mise en pratique professionnelle grâce aux exercices."

    Mme Sophie L. | Comptable fournisseurs | Intermédiation monétaire


    "Grâce à cette formation j'ai acquis les bases de la gestion de trésorerie et de la méthodologie."

    M. Nicolas V. | Comptable | Commerce de gros


    "Théorie alliée à de la pratique, expliquée simplement."

    Mme Cecile L. | Responsable de la formation | Intermédiation monétaire


    "J'ai apprécié l'intervenant et le contenu de la formation. La thématique a été largement traitée en théorie et bien mise en application."

    Mme Evelyne T. | Responsable Financier | Fabrication de parfums et de produits pour la toilette

    Source : Formaeva, société indépendante d'évaluation en ligne de l'efficacité des formations

    Dates et lieux des prochaines sessions

    • PARIS
    • - nov. 2017 - Session Garantie
    • - mars 2018
    • - juin 2018
    • - sept. 2018
    • - nov. 2018
    • LYON
    • mai- juin 2018
    Moyens pédagogiques :
    • Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
    • Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
    • Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne
     Évaluation de la formation :
    • Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
    • Evaluation de l’action de formation en ligne avec notre partenaire FORMAEVA
      • A chaud, le lendemain de la formation, mesurant la satisfaction des participants
      • A froid, 90 jours après la 1ère évaluation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail
    • Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande

    A noter :

    Se reporter également à la formation « Maîtriser les techniques courantes de gestion de trésorerie » (GT2590).

    Inscription

    Code stage : GT1530 Durée : 2j Tarif : 1470 €HT Repas inclus