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Établir ses prévisions de trésorerie

Formation avec construction de budget de trésorerie sous Excel
  • NOS FORMATIONS BEST
Objectifs de la formation

Acquérir les bases de la gestion de trésorerie pour mieux participer à sa mise en œuvre.Fiabiliser la collecte et le traitement des données du trésorier.Construire des prévisions de trésorerie et déterminer des indicateurs pour optimiser les décisions de l'entreprise.

Programme

Comment la situation de trésorerie de l'entreprise est-elle établie ?

L'équilibre financier et le lien entre la trésorerie, le Fonds de Roulement (FR) et le Besoin en Fonds de Roulement (BFR).
L'analyse du niveau de rentabilité de l'activité économique.
Les flux concernant les capitaux, les dettes financières et les immobilisations.
Les flux relatifs à l'activité et aux opérations de trésorerie court terme : ventes, achats, stocks, charges de personnel, placements à court terme, concours bancaires courants...

Quels sont les principes généraux d'élaboration des prévisions de trésorerie ?

Les faits marquants du budget d'exploitation :
le budget des ventes : solde clients initial, prévisions de CA, encaissements, suivi de la TVA collectée ;
le budget fournisseurs : solde fournisseurs initial, prévisions d'achats, décaissements, suivi de la TVA déductible ;
les autres budgets : charges de personnel, services extérieurs, impôts et taxes...
Les faits marquants du budget hors exploitation : 
les opérations de haut de bilan : augmentations de capital, remboursements ou augmentations de dettes financières à long terme, acquisitions ou cessions d'immobilisations ;
les opérations de répartition : paiement de l'IS, versement de dividendes, participation des salariés.
Le lien entre la stratégie de l'entreprise, le plan pluriannuel de financement et les budgets mensuels de trésorerie.

Comment élaborer un budget de trésorerie ?

Utilisation de la méthode du BFR normatif constaté dans des conditions standard d'exploitation :
les facteurs de variation du BFR normatif : le niveau des ventes, la modification des vitesses de transformation des stocks, clients et fournisseurs, le poids du ratio de valeur ajoutée ;
intérêts et limites de la méthode.
Passage des données comptables et de gestion à l'évaluation des besoins et excédents de trésorerie prévisionnels.
Cas pratique : déterminer le bilan avant répartition à fin n, puis le budget de trésorerie pour les 6 premiers mois n+1

Quels sont les modes de financement des besoins ? Comment calculer le coût financier ?

Comment mettre à jour le budget et réactualiser les prévisions de recettes et de dépenses ?

Analyse des écarts entre prévisions et réalisations.
Ajustement périodique du budget en fonction de la situation réelle de la dernière période écoulée.
Redressements à effectuer, réactualisation à prévoir.

Quels sont les points de contrôle de la situation prévisionnelle de trésorerie ? 

Cas pratiques :
établir le compte de résultat et le bilan prévisionnels d'une société commerciale
conclure sur le résultat net prévisionnel : vous semble-t-il conforme aux hypothèses de développement de CA H.T. ?

Présentation des fonctionnalités des progiciels disponibles : quels sont les critères de choix ?

A près :
Module E-learning : les méthodes d'élaboration du budget de trésorerie
Fun Learning Box : une solution innovante pour réviser en s'amusant
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Après
Elargir
Découvrez nos prochaines conférences et formations d’actualité :
Cette formation fait partie du cursus de la formation certifiante suivante :
A qui s'adresse cette formation

Responsables comptables et financiers, trésoriers d'entreprise, comptables confirmés, contrôleurs de gestion.

Pré-requis

Connaissances en comptabilité ou niveau de la formation « S'initier à la lecture et à l'analyse des états financiers » (CD1130).

Intervenants
Vos principaux intervenants

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • Alain VINAY,

    Conseil expert financier en organisation , gestion, finance, trésorerie

    Conseil, Expert financier en organisation, gestion, finance, trésorerie depuis 1993. Il accompagne les entreprises dans la mise en œuvre de leur process de trésorerie, gestion financière, bancaire. Il prépare et anime régulièrement des séminaires en gestion-finance.

    Domaines d’expertise :

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

L'expérience terrain du formateur qui a mis en place des budgets de trésorerie dans différents contextes d'activité

Une pédagogie participative rythmée par de nombreux échanges et des cas pratiques réalisés sur ordinateur 

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
  • Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
  • Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
  • Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation
  • Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
  • Evaluation de l’action de formation en ligne avec notre partenaire FORMAEVA
    • A chaud, le lendemain de la formation, mesurant la satisfaction des participants
    • A froid, 90 jours après la 1ère évaluation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail
  • Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
Paris
  • - - Session garantie
  • -
A noter

Voir aussi la formation « Maîtriser les techniques courantes de gestion de trésorerie » (GT2590).