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Formation - Élaborer, analyser et contrôler les budgets

Formation avec cas pratiques sur ordinateur

Objectifs et compétences visées

Acquérir les méthodes d'élaboration des budgets.Utiliser les budgets pour contrôler l'activité et définir les actions correctrices.Piloter la performance opérationnelle et financière par le contrôle budgétaire.
Programme

Quel est le rôle du contrôle de gestion entre la planification stratégique et la gestion des opérations ?

Définition du contrôle de gestion, objectifs et rôles de la prévision.
Processus de contrôle de gestion et prévisions à moyen terme (plan de financement).
Cas pratiques :
établir le compte de résultat et le BFE
élaborer le plan de financement et le bilan prévisionnel d’une société

Le budget : à quels principes de construction obéit-il ?

Structure budgétaire et pré-budgétisation : prendre en compte l'organisation des responsabilités et le plan stratégique de l'entreprise.
Cas pratique : dans le cadre d’une entreprise décentralisée
rédiger une lettre de cadrage
définir les matrices budgétaires pertinentes et les indicateurs clés de performance
Étapes de construction des budgets d'exploitation :
budgets des ventes, budgets de production, budgets des achats... ;
compte de résultat prévisionnel.
Cas pratique : établir le programme des ventes et les budgets d'exploitation d'une société de fabrication et de distribution de produits finis
Synthèse financière :
bilan prévisionnel ;
budget de trésorerie.
Cas pratique : déterminer le budget de trésorerie pour les 6 premiers mois de n+1

Piloter la performance par le contrôle budgétaire

Fondement du contrôle budgétaire.
Budgets révisés ou flexibles.
Savoir calculer et interpréter des écarts pour améliorer la productivité et la rentabilité :
écarts sur recettes ;
écarts sur coûts directs ;
écarts sur coûts indirects.
Cas pratique : pour une société, analyser les écarts
sur recettes (volume, mix, prix) et leurs impacts sur la marge commerciale
entre les coûts de revient prévisionnels et les coûts de revient réels
Après
Coaching post-formation : 3 questions à l'expert (modalités sur www.flf.fr)
Ressources documentaires : vidéos, fiches pratiques, articles de presse
Formations complémentaires

A qui s'adresse cette formation

Contrôleurs de gestion, chefs de projet, comptables, responsables comptables et financiers, managers,  dirigeants.

Pré-requis

Connaissances de base en contrôle de gestion ou niveau de la formation « S'initier aux méthodes et outils du contrôle de gestion » (GG1580).
Intervenants
Vos principaux intervenants

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • Son portrait vidéo

    Hélène HERTZ,

    Consultant Formateur indépendant

    Diplômée d'HEC Paris, ses domaines d’activité sont le contrôle de gestion et la finance d'entreprise, au sein de multinationales des secteurs de la grande consommation et du luxe. Elle est formatrice bilingue anglais/français en gestion et finance d'entreprise. Ses sujets de prédilection sont l’analyse et pilotage de la performance, l’efficacité du processus de prévisions et d'élaboration de budget, les business plans ...

    Domaines d’expertise :

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Nombreux cas pratiques d'application, dans différents secteurs d'activités

Coaching post-formation : 3 questions à l’expert, en lien avec la thématique traitée

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
  • Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
  • Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
  • Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation
  • Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
  • Evaluation de l’action de formation en ligne sur votre espace participant :
    • A chaud, dès la fin de la formation, mesurant la satisfaction des participants. Avec votre accord, votre note globale et votre commentaire peuvent être publiés sur notre site au travers d’Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service.
    • A froid, 40 jours après la formation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail.
  • Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande.
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
Paris
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