Formation Budgets : élaboration, contrôle et analyse

Concevoir les budgets comme outil de gestion de son entreprise
L'élaboration du budget est une étape clé dans la définition et la mise en oeuvre des axes de développement de l'entreprise. Le budget permet de planifier et contrôler les performances des managers et plus globalement de l'entreprise.Le contrôle budgétaire consiste à comparer de manière permanente les résultats réels et les prévisions chiffrées figurant aux budgets pour rechercher la ou les causes d'écarts. La formation "Budget : élaboration, contrôle et analyse" permet d'identifier et de maîtriser les étapes et les méthodes d'une procédure budgétaire. Les participants apprennent à construire, organiser et animer le processus budgétaire, optimiser et valider leur budget et enfin assurer le suivi du budget pour un meilleur pilotage de leurs activités.
  • Reconduction en 2023

Objectifs et compétences visées de la formation

Expliquer le cadre budgétaire en lien avec le plan stratégique et la gestion des opérations

Construire un budget en appliquant les grands principes et en respectant les différentes étapes

Utiliser le contrôle budgétaire comme outil de pilotage de la performance

Programme

E-Start

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur reçoit vos objectifs de progrès.

Programme de cette formation

Expliquer le cadre budgétaire en lien avec le plan stratégique et la gestion des opérations

Définir le contrôle de gestion et le budget

Le rôle du contrôle de gestion

Le cycle de gestion : la démarche plan, budget, contrôle

Le rôle du budget dans la démarche de contrôle de gestion

Autodiagnostic et partage d'expériences : décrire et évaluer le processus budgétaire au sein de son organisation

Déterminer le cadre budgétaire

La planification stratégique : de la stratégie au budget opérationnel

Le plan opérationnel à moyen terme

Responsabilités et indicateurs clés

La lettre de cadrage budgétaire

Cas pratique : définir les matrices budgétaires pertinentes et les indicateurs clés de performance

Cas pratique : comparer 2 lettres de cadrage et proposer des pistes d'amélioration

Construire un budget en appliquant les grands principes et en respectant les différentes étapes

Décrire les étapes de la budgétisation

Du plan stratégique aux états financiers prévisionnels, ordre de construction des différents budgets

La structure budgétaire : budgets des ventes, budgets de production, budgets des achats...

Compte de résultat prévisionnel

Cas pratique : établir le programme des ventes et les budgets d'exploitation d'une société de fabircation et de distribution de produits finis

Elaborer les budgets élémentaires

Les budgets commerciaux et marketing

Les budgets de production, d'approvisionnement

Les budgets des investissements

Les budgets de charges de personnel

Cas pratique : élaborer le budget d'une société de service

Etablir le budget de trésorerie et les états financiers prévisionnels (ou budgets généraux)

Budget de trésorerie

Bilan prévisionnel

Cas pratique : déterminer le budget de trésorerie pour les 6 premiers mois de N+1

Utiliser le contrôle budgétaire comme outil du pilotage de la performance

Organiser le reporting financier interne

Le centre de responsabilité

Le référentiel

Cas pratique : proposer un modèle structuré de tableau de bord pour le pilotage et la performance d'une entité

Analyser les écarts par rapport au budget établi

Centre de profit

Centre de coût

Budgets révisés ou flexibles

Proposer des actions correctives

Cas pratique : pour une société, analyser les écarts :

sur chiffre d'affaires (volume, mix, prix) et leurs impacts sur la marge commerciale

entre les coûts de revient prévisionnels et les coûts de revient réels

E-Coach

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant :

Connectez-vous pour accéder aux ressources et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel

Bénéficiez d'un coaching post-formation : 3 questions à l'expert, dans le mois qui suit la formation, portant sur des points abordés durant la formation

A qui s'adresse cette formation

Contrôleurs de gestion - Comptables général - Responsables comptables - Responsables administratifs et financiers - Chefs de projet - Managers

Pré-requis de la formation

Avoir des connaissances de base en contrôle de gestion ou avoir le niveau de la formation :

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Nombreux cas pratiques d'application, dans différents secteurs d'activités

Ressources documentaires : vidéos, fiches pratiques, articles de presse

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences

Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation

Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones

Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert

Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Evaluation de la formation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.

Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :

A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service

A froid, 40 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail

Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
PARIS
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A DISTANCE
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