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Formation - Détermination et gestion du résultat fiscal

Élaborer avec sécurité la liasse fiscale et calculer l'IS

Objectifs et compétences visées

Acquérir les réflexes nécessaires à la détermination du résultat fiscal et à la mise en place de la liasse.Prendre en main les principales problématiques IS, détecter les risques.Savoir analyser et traiter fiscalement les opérations d'un groupe non intégré.
Programme
Avant
Livre blanc : la formation du résultat fiscal - Décryptage

Du résultat comptable au résultat fiscal : les principes applicables

Connexion entre résultat comptable et résultat fiscal.
Liasse fiscale : présentation.
Territorialité de l'IS.
Indépendance des exercices.
Cas pratique : rattacher des opérations au bon exercice, et appliquer la notion d'établissement stable

Examen des charges de l'entreprise

Distinction charges/immobilisations.
Conditions générales de déductibilité.
Charges dont la déduction est limitée, interdite ou différée.
Financement de l'entreprise : limitations de la déduction des charges financières.
Cas pratique : analyser la déductibilité de différentes charges

Amortissements : les règles fiscales

Incidences des règles comptables : durée, décomposition, valeur résiduelle.
Amortissements non déductibles.

Traitement fiscal des dépréciations, provisions et charges à payer

Dotations non déductibles.
Dépréciation en fonction de la balance âgée.
Dépréciation des immeubles de placement.
Provision : lien entre comptabilité et fiscalité.
Cas pratique : analyser la déductibilité des amortissements et provisions

Régime du portefeuille-titres

Dividendes : régime mère-filiales.
Titres d'OPCVM : fiscalisation des écarts.
Titres de sociétés de personnes.
Cas pratique : appliquer le régime mère-filles, traiter le cas de la détention d'OPCVM

Régime fiscal du long terme

Titres de participation.
Cessions et concessions de brevets.
SCR, FCPR.
Cas pratique : traiter des cessions de biens, états 2059 A et 2058 A

Contrats signés en devises étrangères

Gestion fiscale dans les groupes

Acte anormal de gestion.
Aides entre entreprises.
Réflexes fiscaux en cas de restructuration.

Gestion des déficits

Report en avant des déficits.
Report en arrière.

Calcul et paiement de l'IS

Mise en place d'une revue fiscale pour piloter sa fiscalité

Cas pratique : déterminer le résultat fiscal d'une entreprise
Après
Évaluation en ligne : les points-clés de la détermination du résultat fiscal
Coaching post-formation : 3 questions à l'expert (modalités sur www.flf.fr)
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Après
Elargir
Approfondir
Découvrez nos prochaines conférences et formations d’actualité :
Cette formation fait partie du cursus de la formation certifiante suivante :

A qui s'adresse cette formation

Responsables comptables et financiers amenés à occuper ou encadrer des fonctions fiscales. Collaborateurs d'experts-comptables, avocats.

Pré-requis

Notions comptables de base.
Intervenants
Vos principaux intervenants

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • Grégoire DAUBERCIES,

    Associé-fondateur du Cabinet EXPERFINANCE

    Grégoire DAUBERCIES est associé-fondateur du cabinet EXPERFINANCE, cabinet d’expertise comptable, de commissariat aux comptes. Avec une expérience de plus de 30 ans dans le domaine de l’audit et de la comptabilité dont 25 ans dans le domaine de l’immobilier, il est aujourd’hui un partenaire privilégié de nombreux administrateurs de biens et continue de réaliser des audits pour le compte de nombreuses caisses de garantie financière.

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Nombreux cas pratiques avec service des imprimés et des états de suivi

Méthodologie de détermination du résultat fiscal sous forme de tableaux de synthèse

Fascicule remis : « Du résultat comptable au résultat fiscal - Inventaire des divergences et retraitements » (Éd. Francis Lefebvre)

Évaluation en ligne : les points-clés de la détermination du résultat fiscal

Coaching post-formation : 3 questions à l'expert

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
  • Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
  • Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
  • Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation
  • Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
  • Evaluation de l’action de formation en ligne sur votre espace participant :
    • A chaud, dès la fin de la formation, mesurant la satisfaction des participants. Avec votre accord, votre note globale et votre commentaire peuvent être publiés sur notre site au travers d’Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service.
    • A froid, 40 jours après la formation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail.
  • Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande.
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
Paris
  • -15-28-
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