Formation Détermination et gestion du résultat fiscal

Objectifs de la formation

Acquérir les réflexes nécessaires à la détermination du résultat fiscal et à la mise en place de la liasse.Prendre en main les principales problématiques en IS de l'entreprise et détecter les risques particuliers.Savoir analyser et traiter fiscalement les opérations d'un groupe non intégré.

Programme

Du résultat comptable au résultat fiscal : les principes applicables

Connexion entre résultat comptable et résultat fiscal.

Liasse fiscale : présentation.

Territorialité de l'IS.

Indépendance des exercices.

Cas pratique : rattacher des opérations au bon exercice, et appliquer la notion d'établissement stable

Examen des charges de l'entreprise

Distinction charges/immobilisations.

Conditions générales de déductibilité.

Charges dont la déduction est limitée, interdite ou différée.

Financement de l'entreprise : limitations de la déduction des charges financières.

Cas pratique : analyser la déductibilité de différentes charges

Amortissements : les règles fiscales

Incidences des règles comptables : durée, décomposition, valeur résiduelle.

Amortissements non déductibles.

Traitement fiscal des dépréciations, provisions et charges à payer

Dotations non déductibles.

Dépréciation en fonction de la balance âgée.

Dépréciation des immeubles de placement.

Provision : lien entre comptabilité et fiscalité.

Cas pratique : analyser la déductibilité des amortissements et provisions

Régime du portefeuille-titres

Dividendes : régime mère-filiales.

Titres d'OPCVM : fiscalisation des écarts.

Titres de sociétés de personnes.

Cas pratique : appliquer le régime mère-filles, traiter le cas de la détention d'OPCVM

Régime fiscal du long terme

Titres de participation.

Cessions et concessions de brevets.

SCR, FCPR.

Cas pratique : traiter des cessions de biens, états 2059 A et 2058 A

Contrats signés en devises étrangères

Gestion fiscale dans les groupes

Acte anormal de gestion.

Aides entre entreprises.

Réflexes fiscaux en cas de restructuration.

Gestion des déficits

Report en avant des déficits.

Report en arrière.

Calcul et paiement de l'IS

Mise en place d'une revue fiscale pour piloter sa fiscalité

Cas pratique : déterminer le résultat fiscal d'une entreprise

Distribution de dividendes

Illustration : les différentes obligations déclaratives de la société distributrice

Après

Évaluation en ligne : les points-clés de la détermination du résultat fiscal

Formations complémentaires

Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :

Après

S'initier à l'intégration fiscale ( FN1300 )
Technique fiscale des restructurations : fusions, scissions, APA, TUP ( FG2000 )

Elargir

S'initier à la TVA ( FT1190 )
Atelier méthodo : élaborer la déclaration mensuelle de TVA de l'entreprise ( FT1120 )
Atelier méthodo : déclarer, payer et contrôler la CET et la taxe foncière ( FP1540 )
Business MOOC - Fiscalité des entreprises : résultat fiscal, TVA et CET ( CY7300 )

Approfondir

Résultat fiscal : approfondir et actualiser ses connaissances ( FR2210 )

Découvrez nos prochaines conférences et formations d’actualité :

Conférence Loi de finances et actualité fiscale : spécial régions ( FJ2030 )
Conférence Actualité fiscale et loi de finances pour 2019 ( FJ2010 )
Le FEC, nouvel outil d'analyse au service du contrôle fiscal ( FW7135 )
La piste d'audit fiable, nouvelle condition du droit à déduction de la TVA ( FW7145 )
Maîtriser les enjeux TVA et douane des échanges internationaux des biens ( FW7215 )
Autoliquidation de la TVA ( FW7640 )
Fusion simplifiée, TUP : maîtriser les points-clés pour procéder à l'absorption de filiales détenues à 100% ( FW7660 )
Gérer la TVA et la taxe sur les salaires dans les holdings ( FW7700 )
Actualité fiscale 2019 (Spécial Antilles) ( FW7980 )
Résultat fiscal 2019 : les réformes décryptées ( FW7225 )

Cette formation fait partie du cursus de la formation certifiante suivante :

Certificat Comptable fiscaliste ( FA6000 )
Certificat Clôture des comptes ( CA6010 )

A qui s'adresse cette formation

Responsables comptables et financiers amenés à occuper ou encadrer des fonctions fiscales. Collaborateurs d'experts-comptables, avocats.

Pré-requis

Notions comptables de base.

Intervenants

Vos principaux intervenants

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

Son portrait vidéo
Nathalie VALLUIS,

Avocat

Diplômée de l’ESC Dijon, du DESS de Droit des affaires de Paris II et du DESCF, Nathalie Valluis est avocat spécialiste en droit fiscal. Après 2 ans dans l’audit (Coopers & Lybrandt) et 8 ans en cabinets d’avocats (CMS Francis Lefebvre Avocats, Salans), elle a créé, en 2007, son cabinet dédié à la fiscalité générale d’entreprise, la fiscalité opérationnelle bancaire et la formation (impôt sur les sociétés, IFU…).
Domaines d’expertise :
- Fiscalité
- Banque-Assurance

Les plus

Les points forts de cette formation sont :

Un support détaillé

Une dizaine de cas pratiques avec service des imprimés et des états de suivi

Une méthodologie de détermination du résultat fiscal sous forme de tableaux de synthèse

Moyens pédagogiques

Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne

Evaluation de la formation

Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
Evaluation de l’action de formation en ligne avec notre partenaire FORMAEVA
- A chaud, le lendemain de la formation, mesurant la satisfaction des participants
- A froid, 90 jours après la 1ère évaluation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail
Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande
Evaluation générale par Avis Vérifiés

Dates et lieux

Dates et lieux des prochaines sessions

Paris

3-4 juin. & 17-18 juin. 2019 - Session garantie
3-4 oct. & 14-15 oct. 2019
9-10 déc. & 19-20 déc. 2019

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FAQ

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Les formations chez Francis Lefebvre Formation débutent généralement le 1er jour à 9h30 (les jours suivants à 9h00) et se terminent entre 17h00 et 17h30. Nous vous accueillons sur place à partir de 8h30. Un petit déjeuner d’accueil vous est proposé avant la formation. Nos formations durent 7 heures par jour.

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