Objectifs et compétences visées
Acquérir les réflexes nécessaires à la détermination du résultat fiscal et à la mise en place de la liasse.Prendre en main les principales problématiques IS, détecter les risques.Savoir analyser et traiter fiscalement les opérations d'un groupe non intégré.
Programme
Avant
Livre blanc : la formation du résultat fiscal - Décryptage
Du résultat comptable au résultat fiscal : les principes applicables
Connexion entre résultat comptable et résultat fiscal.
Liasse fiscale : présentation.
Territorialité de l'IS.
Indépendance des exercices.
Cas pratique : rattacher des opérations au bon exercice, et appliquer la notion d'établissement stable
Examen des charges de l'entreprise
Distinction charges/immobilisations.
Conditions générales de déductibilité.
Charges dont la déduction est limitée, interdite ou différée.
Financement de l'entreprise : limitations de la déduction des charges financières.
Cas pratique : analyser la déductibilité de différentes charges
Amortissements : les règles fiscales
Incidences des règles comptables : durée, décomposition, valeur résiduelle.
Amortissements non déductibles.
Traitement fiscal des dépréciations, provisions et charges à payer
Dotations non déductibles.
Dépréciation en fonction de la balance âgée.
Dépréciation des immeubles de placement.
Provision : lien entre comptabilité et fiscalité.
Cas pratique : analyser la déductibilité des amortissements et provisions
Régime du portefeuille-titres
Dividendes : régime mère-filiales.
Titres d'OPCVM : fiscalisation des écarts.
Titres de sociétés de personnes.
Cas pratique : appliquer le régime mère-filles, traiter le cas de la détention d'OPCVM
Régime fiscal du long terme
Titres de participation.
Cessions et concessions de brevets.
SCR, FCPR.
Cas pratique : traiter des cessions de biens, états 2059 A et 2058 A
Contrats signés en devises étrangères
Gestion fiscale dans les groupes
Acte anormal de gestion.
Aides entre entreprises.
Réflexes fiscaux en cas de restructuration.
Gestion des déficits
Report en avant des déficits.
Report en arrière.
Calcul et paiement de l'IS
Mise en place d'une revue fiscale pour piloter sa fiscalité
Cas pratique : déterminer le résultat fiscal d'une entreprise
Après
Évaluation en ligne : les points-clés de la détermination du résultat fiscal
Coaching post-formation : 3 questions à l'expert (modalités sur www.flf.fr)
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Après
- S'initier à l'intégration fiscale( FN1300 )
- Technique fiscale des restructurations : fusions, scissions, APA, TUP( FG2000 )
Elargir
- S'initier à la TVA( FT1190 )
- Atelier pratique : élaborer la déclaration mensuelle de TVA de l'entreprise( FT1120 )
- Atelier pratique : déclarer, payer et contrôler la CET et la taxe foncière( FP1540 )
- Business MOOC - Fiscalité des entreprises : résultat fiscal, TVA et CET( CY7300 )
Approfondir
Découvrez nos prochaines conférences et formations d’actualité :
- Conférence Actualité fiscale et loi de finances pour 2020( FJ2010 )
- Conférence Loi de finances 2020 et actualité fiscale : spécial régions( FJ2030 )
- Le FEC, nouvel outil d'analyse au service du contrôle fiscal( FW7135 )
- La piste d'audit fiable, nouvelle condition du droit à déduction de la TVA( FW7145 )
- Maîtriser les enjeux TVA et douane des échanges internationaux des biens( FW7215 )
- 2020 : l'an 1 de la mise en oeuvre des réformes fiscales 2019( FW7225 )
- « Factur-X » : la nouvelle modalité de facturation électronique( FW7235 )
- Autoliquidation de la TVA( FW7640 )
- Fusion simplifiée, TUP : maîtriser les points-clés pour procéder à l'absorption de filiales détenues à 100%( FW7660 )
- Actualité fiscale et loi de finances 2020 - spécial Antilles( FW7980 )
- Les principes essentiels de souscription d'une DEB( FK7240 )
- Directive « quick fixes » : impact sur le régime TVA des flux intracommunautaires de biens( FK7230 )
- Pack Quick fixes et DEB( L-FK7250-A )
Cette formation fait partie du cursus de la formation certifiante suivante :
- Certificat Comptable fiscaliste( L-FA6000 )
- Certificat Clôture des comptes( L-CA6010 )
A qui s'adresse cette formation
Responsables comptables et financiers amenés à occuper ou encadrer des fonctions fiscales. Collaborateurs d'experts-comptables, avocats.
Pré-requis
Notions comptables de base.Intervenants
Vos principaux intervenants
Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :
-
Grégoire DAUBERCIES,
Associé-fondateur du Cabinet EXPERFINANCE
Grégoire DAUBERCIES est associé-fondateur du cabinet EXPERFINANCE, cabinet d’expertise comptable, de commissariat aux comptes. Avec une expérience de plus de 30 ans dans le domaine de l’audit et de la comptabilité dont 25 ans dans le domaine de l’immobilier, il est aujourd’hui un partenaire privilégié de nombreux administrateurs de biens et continue de réaliser des audits pour le compte de nombreuses caisses de garantie financière.
Domaines d’expertise :
Les plus
Les points forts de cette formation sont :
Nombreux cas pratiques avec service des imprimés et des états de suivi
Méthodologie de détermination du résultat fiscal sous forme de tableaux de synthèse
Fascicule remis : « Du résultat comptable au résultat fiscal - Inventaire des divergences et retraitements » (Éd. Francis Lefebvre)
Évaluation en ligne : les points-clés de la détermination du résultat fiscal
Coaching post-formation : 3 questions à l'expert
Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
- Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
- Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
- Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation
- Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
-
Evaluation de l’action de formation en ligne sur votre espace participant :
- A chaud, dès la fin de la formation, mesurant la satisfaction des participants. Avec votre accord, votre note globale et votre commentaire peuvent être publiés sur notre site au travers d’Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service.
- A froid, 40 jours après la formation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail.
- Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande.
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
Paris
- -15-28-
- -18-28-
- -8-17-