Formation - Détermination et gestion du résultat fiscal

Élaborer avec sécurité la liasse fiscale et calculer l'IS
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Objectifs et compétences visées de la formation

À l'issue de la formation, le participant doit être à même de déterminer le résultat fiscal de l'entreprise pour contribuer à l'élaboration de la liasse fiscale de l'entreprise et au calcul de l'Impôt sur les Sociétés (IS) dû par l'entreprise, ce qui suppose notamment de :identifier les charges qui nécessitent un retraitement extracomptable (réintégration de charges partiellement ou intégralement non déductibles fiscalement) ;retraiter fiscalement les produits relevant d'un régime fiscal particulier ;remplir la liasse fiscale et calculer l'IS à payer.
Programme

Programme de cette formation

Avant
Livre blanc : la formation du résultat fiscal - Décryptage

Passer du résultat comptable au résultat fiscal : les principes applicables

Connexion entre résultat comptable et résultat fiscal.
Liasse fiscale : présentation.
Territorialité de l'IS.
Indépendance des exercices.
Cas pratique : rattacher des opérations au bon exercice, et appliquer la notion d'établissement stable

Analyser les charges de l'entreprise d'un point de vue fiscal

Distinction charges/immobilisations.
Conditions générales de déductibilité.
Charges dont la déduction est limitée, interdite ou différée.
Financement de l'entreprise : limitations de la déduction des charges financières.
Cas pratique : analyser la déductibilité de différentes charges

Appliquer les règles fiscales aux amortissements comptabilisés

Incidences des règles comptables : durée, décomposition, valeur résiduelle.
Amortissements non déductibles.

Traiter fiscalement les dépréciations, provisions et charges à payer

Dotations non déductibles.
Dépréciation en fonction de la balance âgée.
Dépréciation des immeubles de placement.
Provision : lien entre comptabilité et fiscalité.
Cas pratique : analyser la déductibilité des amortissements et provisions

Identifier le régime fiscal applicable aux produits du portefeuille-titres

Dividendes : régime mère-filiales.
Titres d'OPCVM : fiscalisation des écarts.
Titres de sociétés de personnes.
Cas pratique : appliquer le régime mère-filles, traiter le cas de la détention d'OPCVM

Appliquer le régime fiscal du long terme

Titres de participation.
Cessions et concessions de brevets.
SCR, FCPR.
Cas pratique : traiter des cessions de biens, états 2059 A et 2058 A

Retraiter les contrats signés en devises étrangères

Examiner le traitement fiscal des opérations intragroupe

Acte anormal de gestion.
Aides entre entreprises.
Réflexes fiscaux en cas de restructuration.

Gérer les déficits

Report en avant des déficits.
Report en arrière.

Calculer et payer l'IS

Mettre en place une revue fiscale

Cas pratique : déterminer le résultat fiscal d'une entreprise
Après
Évaluation en ligne : les points-clés de la détermination du résultat fiscal
Coaching post-formation : 3 questions à l'expert

Les outils

Coaching post-formation :
- 3 questions à l'expert à poser par écrit à l'intervenant, dans un délai d'un mois après la formation
- Questions portant strictement sur le contenu de la formation suivie
- Éléments de réponse communiqués par oral, dans un délai d'une semaine après réception de votre question
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Après
Elargir
Approfondir
Découvrez nos prochaines conférences et formations d’actualité :
Cette formation fait partie du cursus de la formation certifiante suivante :

A qui s'adresse cette formation

Collaborateurs comptables et financiers en charge de missions fiscales. Collaborateurs d'experts-comptables, avocats.

Pré-requis de la formation

Notions comptables de base.

Intervenants
L'intervenant de cette formation

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • Emmanuel DALOZ,

    Expert-comptable

    Diplômé d'expertise comptable et d'un Master 2 en droit des affaires et fiscalité. Après 25 ans d'expérience en tant qu'expert-comptable à la tête de son propre cabinet ADB, Emmanuel Daloz se spécialise dans la formation en fiscalité notamment dans le domaine de la TVA. Il est également conférencier au club fiscal de l'Ordre des Experts Comptables.

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Nombreux cas pratiques avec service des imprimés et des états de suivi

Méthodologie de détermination du résultat fiscal sous forme de tableaux de synthèse

Évaluation en ligne : les points-clés de la détermination du résultat fiscal

Coaching post-formation : 3 questions à l'expert (modalités sur www.flf.fr)

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques

  • Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d'exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
  • Notre pédagogie favorise l'interactivité entre participants et intervenant
  • Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l'espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation

  • Feuille d'émargement à signer par les participants et l'intervenant par demi-journée de formation
  • Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :
    • A chaud, dès la fin de la formation, mesurant la satisfaction des participants. Avec votre accord, votre note globale et votre commentaire peuvent être publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service.
    • A froid, 40 jours après la formation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail.
  • Remise d'une attestation individuelle de formation sur demande.
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
A DISTANCE
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