Objectifs de la formation
Appréhender le rôle et la démarche du contrôle interne de la trésorerie.Identifier les différents risques sur les opérations de trésorerie et les moyens de paiement.Déterminer les actions à mettre en place pour améliorer son contrôle interne et détecter les risques.
Programme
Contrôle interne, audit et sécurisation de la trésorerie
Le rôle et les missions d'un audit de trésorerie, en pratique.
Le dispositif de contrôle de la fonction trésorerie :
la structure de gouvernance ;
le traitement des opérations ;
l'organisation ;
les stratégies de centralisation ;
les Systèmes d'Information (SI) de trésorerie ;
le manuel de trésorerie, le reporting.
La démarche de contrôle : l'approche par les risques ; l'évaluation de l'organisation, des méthodes et des systèmes d'information.
Atelier de réflexion : quels sont les points d'amélioration du contrôle interne les plus fréquemment révélés par un audit ?
Les risques en trésorerie : les connaître et les évaluer
Les risques internes et les risques externes.
Les erreurs : mouvements de trésorerie non rattachés à l'exercice où ils se sont produits, rapprochements bancaires faisant apparaître des différences de soldes...
Les fraudes.
Comment gérer les risques : les identifier, les évaluer et déterminer un plan d'actions de contrôle.
Partage d'expériences : les cas de fraudes les plus fréquents
La sécurisation de l'organisation et des systèmes d'information
Établir un recensement et mettre en place une organisation sécurisée sur :
les procédures ;
les accès aux systèmes ;
les pouvoirs internes ;
les pouvoirs bancaires.
S'assurer que le dispositif de contrôle interne permet la sauvegarde et la protection du patrimoine de l'entreprise : valeurs en caisse, chèques, effets.
Partage d'expériences : quelques bonnes et mauvaises pratiques relatives aux SI de trésorerie
Le contrôle des flux d’encaissement et de décaissement
Vérifier que les opérations de trésorerie sont traitées de façon exhaustive.
Vérifier que les dépenses sont correctement imputées, totalisées et centralisées.
Comment assurer la rigueur et le contrôle des encaissements et décaissements.
Partage d'expériences : les irrégularités les plus fréquentes en matière d'encaissement/décaissement
Focus sur le process particulier d'audit de la trésorerie de filiales
Les outils
ck office
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Avant
Après
Elargir
- Atelier méthodo : élaborer une cartographie des risques ( AT2330 )
- Le dispositif de contrôle interne : le construire, l'évaluer et l'optimiser ( AT2510 )
Découvrez nos prochaines conférences et formations d’actualité :
- Loi Sapin II et politique compliance : nouveaux enjeux ( DW7025 )
- Lutte anti-blanchiment : détection des activités illicites et prévention des risques ( DW7810 )
Cette formation fait partie du cursus de la formation certifiante suivante :
- Certificat Audit financier et opérationnel ( AT6000 )
- Certificat Gestion de trésorerie ( GT6000 )
A qui s'adresse cette formation
Trésoriers d’entreprise, responsables comptables et financiers, contrôleurs de gestion, auditeurs.
Pré-requis
Aucune connaissance spécifique n'est nécessaire.
Intervenants
Vos principaux intervenants
Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :
-
Annie FLAUX,
Directeur trésorerie et financement groupe
Titulaire d’un DESS Finance d’entreprise, elle a occupé plusieurs postes de contrôleur financier et de responsable trésorerie dans différents secteurs (edition, agroalimentaire, négoce, transport, industrie pétrolière…). Annie Flaux est aujourd’hui en charge des financements et de la trésorerie d’un groupe international.
Domaines d’expertise :
Les plus
Les points forts de cette formation sont :
Une formation pratique animée par un directeur de la trésorerie et du financement, de nombreux retours sur des cas de fraudes rencontrés pendant ses 25 années d'expériences
Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
- Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
- Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
- Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation
- Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
-
Evaluation de l’action de formation en ligne avec notre partenaire FORMAEVA
- A chaud, le lendemain de la formation, mesurant la satisfaction des participants
- A froid, 90 jours après la 1ère évaluation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail
- Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande
AS2560