Formation Tableau des flux de trésorerie (TFT) en consolidation : le construire et l'analyser

Objectifs et compétences visées de la formation

Cerner le cadre réglementaire pour la publication du tableau de flux de trésorerie

Etablir le tableau des flux de trésorerie à partir des comptes sociaux

Traiter les opérations de trésorerie particulières pour présenter les flux

Construire le tableau des flux de trésorerie consolidé permettant d'analyser le trésorerie du groupe

Programme

E-Start

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur reçoit vos objectifs de progrès.

Programme de cette formation

Cerner le cadre réglementaire pour la publication du tableau de flux de trésorerie

Définir la structure et les objectifs du TFT

Identifier les obligations en matière de publication

Appréhender les formats préconisés (normes IFRS et règles françaises de consolidation)

Cas pratique : analyse comparative des formats appliqués par plusieurs groupes

Etablir le tableau des flux de trésorerie à partir des comptes sociaux

Comprendre la structure générale du tableau

Le concept-clé : trésorerie et équivalents de trésorerie

Analyse de la ventilation des flux de trésorerie par fonction : flux d'activité, flux d'investissement et flux de financement

Identification du contenu et des caractéristiques de chaque catégorie

Cas pratique : déterminer un flux de trésorerie d’activité selon la méthode indirecte

Mettre en œuvre la méthodologie de construction du TFT à partir des comptes sociaux

Application aux flux générés par l'activité

Application aux flux liés aux opérations d'investissement

Application aux flux lés aux opérations de financement

Cas pratique : élaborer un tableau de flux de trésorerie pour une entité

Traiter les opérations de trésorerie particulières pour présenter les flux

Traiter les opérations sans effet sur la trésorerie

Traiter les opérations de couverture

Distinguer les possibilités de présentation des flux

Principe général de non-compensation des flux

Conditions de présentation de certains flux pour leur montant net

Opérer le classement de certains flux dont la présentation n'est pas précisée par les normes

Construire le tableau des flux de trésorerie consolidé

Repérer les incidences sur les flux de trésorerie des méthodes de consolidation

Méthode de consolidation et présentation des flux de trésorerie

Elimination des flux internes : dividendes, augmentations de capital

Cas des entités mises en équivalence

Cas des abandons d'activités

Variation des cours des devises et cas des interco en devises

Déterminer l'incidence et présenter les flux liés aux variations de périmètre

Cas pratique : déterminer les flux à présenter en cas de variation de périmètre

Mettre en œuvre la méthodologie de construction du tableau des flux de trésorerie consolidé

A partir de deux bilans consolidés successifs

A partir des tableaux de trésorerie individuels

A partir des comptes de bilan en flux

Les informations à fournir en annexe

Interpréter un tableau des flux de trésorerie consolidé

La notion de « free cash flow »

Les principaux ratios d'analyse financière couramment utilisés

Cas pratique de synthèse : élaborer au moyen de matrices Excel les tableaux de flux de trésorerie à partir des comptes individuels et consolidés de groupes dans différentes situations

E-Coach

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.

A qui s'adresse cette formation

Consolideurs - Responsables comptables - Experts-comptables – Chefs de missions - Collaborateurs de la fonction comptable et financière

Pré-requis de la formation

Avoir des connaissances sur les mécanismes d'établissement des comptes consolidés

Les plus

Les points forts de cette formation sont :

Analyse du tableau de flux de trésorerie de plusieurs groupes afin d'illustrer les pratiques actuelles

Cas pratiques de construction du tableau de flux de trésorerie réalisés sur Excel

Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences

Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation

Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones

Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert

Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Evaluation de la formation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.

Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :

A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service

A froid, 40 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail

Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Dates et lieux

Dates et lieux des prochaines sessions

PARIS

8-9 Sep. 2022 - Session garantie
7-8 nov. 2022 - Session garantie

A DISTANCE

8-9 Sep. 2022 - Session garantie
7-8 nov. 2022 - Session garantie

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