Objectifs et compétences visées
Savoir établir le tableau des flux de trésorerie préconisé par la norme IAS 7 et les principes comptables français. Maîtriser le traitement d'opérations particulières dans le cadre de l'élaboration du TFT (contrats de location, impact de la conversion, variations de périmètre...).Comprendre et interpréter un tableau des flux de trésorerie consolidé.
Programme
Cadre réglementaire pour la publication du tableau de flux de trésorerie
Cas pratique : analyse comparative des formats appliqués par plusieurs groupes
Structure générale du tableau et présentation des différentes rubriques
Le concept-clé : trésorerie et équivalents de trésorerie.
Que recouvrent les notions de flux d’activité, d’investissement et de financement ?
Contenu et modalités d’identification des trois catégories de flux présentés pour une entité
Les critères de distinction entre flux d’activité, flux d’investissement et flux de financement.
Les deux modalités de présentation des flux d’activité : méthode directe ou indirecte ; quelles obligations ? Laquelle faut-il choisir ?
Cas pratique : déterminer un flux de trésorerie d’activité selon la méthode indirecte
Méthodologie de construction du tableau des flux de trésorerie d’une entité à partir de ses comptes individuels
Cas pratique : élaborer un tableau de flux de trésorerie pour une entité
Incidences sur les flux de trésorerie des retraitements et éliminations de consolidation
Détermination et présentation des flux liés aux variations de périmètre
Cas pratique : déterminer les flux à présenter en cas de variation de périmètre
Méthodologie de construction du tableau des flux de trésorerie consolidé
Présentation des principaux ratios d'analyse financière couramment utilisés
Cas pratique de synthèse : élaborer au moyen de matrices Excel les tableaux de flux de trésorerie à partir des comptes individuels et consolidés de groupes dans différentes situations
Les outils
Cas pratique de synthèse :
Réalisation d'un cas pratique de construction du tableau de flux de trésorerie d'un petit groupe sur Excel
Analyse :
Illustration des pratiques actuelles avec la revue de tableaux de flux de trésorerie de plusieurs groupes
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Avant
- Consolidation en IFRS : savoir appliquer les principes et méthodes( CC2250 )
- Consolidation en règles françaises : savoir appliquer les principes et méthodes( CC2280 )
Elargir
- Contrôle des comptes consolidés( CC2330 )
- Le tableau de variation des capitaux propres en normes IFRS( CC3590 )
Cette formation fait partie du cursus de la formation certifiante suivante :
- Certificat Consolideur en normes IFRS( L-CC6000 )
A qui s'adresse cette formation
Responsables comptables et financiers, contrôleurs de gestion, consolideurs, experts-comptables, commissaires aux comptes.
Pré-requis
Connaissances des mécanismes d'établissement des comptes consolidés.
Intervenants
Vos principaux intervenants
Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :
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Son portrait vidéoBéatrice BIHL,
Expert-comptable, spécialiste en normes IFRS
Après 15 ans d’expertise en cabinet d’audit et dans les services financiers d'un groupe international, elle exerce en tant qu’expert-comptable dans le cadre de missions d’assistance à l’élaboration de comptes consolidés de groupes publiant en normes internationales IFRS ou en référentiel français.
Domaines d’expertise :
Les plus
Les points forts de cette formation sont :
Analyse du tableau de flux de trésorerie de plusieurs groupes afin d'illustrer les pratiques actuelles
Cas pratiques de construction du tableau de flux de trésorerie réalisés sur Excel
Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
- Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
- Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
- Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation
- Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
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Evaluation de l’action de formation en ligne sur votre espace participant :
- A chaud, dès la fin de la formation, mesurant la satisfaction des participants. Avec votre accord, votre note globale et votre commentaire peuvent être publiés sur notre site au travers d’Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service.
- A froid, 40 jours après la formation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail.
- Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande.
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
Paris
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