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Formation - Conduire un audit d'acquisition

Aspects comptables, financiers, juridiques et fiscaux

Objectifs et compétences visées de la formation

Acquérir la méthodologie permettant de conduire un audit d'acquisition dans ses différents aspects : juridique, fiscal, comptable et financier. Utiliser à bon escient les services d'experts (cabinets d'avocats, d'audit, banques d'affaires). Garantir la cohérence d'ensemble du projet d'acquisition.
Programme

Programme de cette formation

L'audit d'acquisition ou due diligence

L'audit d'acquisition dans le processus de transaction.
Les différents types de due diligence :
leur champ d'intervention : objet et risques associés ;
leur processus et leurs étapes ;
la lettre de mission.
Le rapport : ses composantes, son élaboration et ses conclusions.
Quiz : nature et périmètre de l'audit d'acquisition

Les aspects comptables et financiers de l'audit d'acquisition

Prise de connaissance générale, compréhension du modèle économique et profil de l'investisseur.
L'analyse du système d'information et de gestion.
L'analyse des comptes annuels et de la situation intermédiaire.
La revue :
points de risques ;
comptes : bilan, compte de résultat, annexe.
L'analyse financière.
L'analyse du business plan.
L'analyse des synergies.
Cas pratique : analyse de la cohérence et vraisemblance du business plan
Quiz de synthèse : les réflexes à acquérir pour réaliser l'audit comptable et financier

Les aspects juridiques de l'audit d'acquisition

Contraintes de calendrier.
L'ingénierie juridique de l'acquisition d'une entreprise :
le choix des différents modes d'acquisition : aspects juridiques ;
les différents contextes d'acquisition.
L'audit juridique.
Illustration : les différents risques juridiques liés à l'acquisition
Le rapport d'audit juridique en pratique.
L'utilisation du rapport.
Le fonctionnement du contrat d'acquisition.
Les déclarations et garanties.
Les mécanismes d'indemnisation.
Illustration : intégration au contrat d'acquisition des risques identifiés lors de l'audit

Les opportunités et risques fiscaux liés à une acquisition d'entreprise

Les modalités et l'organisation de l'audit fiscal.
Les objectifs et le décryptage de l'audit fiscal.
L'audit de l'IS : valider le régime d'imposition, la déductibilité des charges d'exploitation, le calcul de l'IS, le traitement des opérations de restructuration, les reports de déficits, les crédits d'impôt...
Illustration : le cas de l'intégration fiscale
L'audit de la TVA : vérifier les taux utilisés, valider les déclarations CA3, les Déclarations des Échanges de Biens (DEB) intracommunautaires, les exonérations, les droits à déductions...
L'audit de la CET : vérification des déclarations CFE et CVAE.
Les enjeux fiscaux post-audit : les impacts fiscaux du mode d'acquisition.
Formations complémentaires

A qui s'adresse cette formation

Directeurs financiers, auditeurs internes et externes, managers impliqués dans l'acquisition d'une société, experts-comptables, commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

Pré-requis de la formation

De bonnes compétences en évaluation d'entreprise sont nécessaires pour cette formation d'expertise.

Intervenants
L'intervenant de cette formation

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • Jean Pierre DUC,

    Formateur, Consultant

    Diplômé d'expertise comptable DPLG avec Visa IFRS et d'un certificat Normes internationales IFRS et Finance de marché, il a acquis 10 ans d'expérience en direction générale et financière d'entreprises après 30 années passées en audit et conseil aux entreprises. Depuis 28 ans, il est consultant spécialisé en diagnostic financier, évaluation d'entreprise et mise en place d'outils de pilotage ainsi qu'aide à la décision et à la gestion dans les entreprises et les groupes.

    Domaines d’expertise :

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Co-animation par des experts de chaque domaine

Remise d'un questionnaire de contrôle des éléments financiers, d'un modèle de lettre d'intention et d'un plan des conclusions d'un audit d'acquisition

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques

  • Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d'exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
  • Notre pédagogie favorise l'interactivité entre participants et intervenant
  • Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l'espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation

  • Feuille d'émargement à signer par les participants et l'intervenant par demi-journée de formation
  • Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :
    • A chaud, dès la fin de la formation, mesurant la satisfaction des participants. Avec votre accord, votre note globale et votre commentaire peuvent être publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service.
    • A froid, 40 jours après la formation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail.
  • Remise d'une attestation individuelle de formation sur demande.
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
Paris
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