La mission d'audit d'acquisition (ou due diligence) intervient dans le cadre d'un projet de reprise d'entreprise afin que l'acheteur puisse apprécier l'opportunité de l'opération envisagée et servir de base aux éventuelles négociations de prix et mises en place de garanties. Elle vise à fiabiliser les informations communiquées par le cédant et identifier les facteurs clés de succès et/ou les risques inhérents à l'opération. Cette formation couvre l'organisation de la mission, les principaux domaines à analyser, notamment comptables, financiers, juridiques et fiscaux, jusqu'à la rédaction du rapport d'audit. A l'issue de la formation, vous aurez la capacité de mettre en œuvre la méthodologie permettant de conduire un audit d'acquisition, d'utiliser à bon escient les services d'experts (cabinets d'avocats, d'audit, banques d'affaires) et de garantir la cohérence d'ensemble du projet d'acquisition.
Objectifs pédagogiques
Programme de la formation
Engagement
Situer l’audit d'acquisition dans le processus de transaction
L'opération d'acquisition : risques liés et objectifs de l'audit d'acquisitionLa période du processus de cession pour mener l'auditAudit légal du commissaire aux comptes vs audit d'acquisitionLes différents types d'acquisitionLe périmètre de l'auditL'équipe qui conduit l'auditLa lettre de missionLa restitution de l'audit d'acquisition : le rapportLes conséquences de l'audit d'acquisitionExpliquer les différents types de due diligence : champs d'intervention, processus et étapes
La due diligence classiqueLe Vendor Due Diligence (VDD)Traiter les aspects comptables et financiers de l'audit d'acquisition
Les méthodes de valorisationIntervention de l'auditeur et éléments déterminant pour la valeur et le prixLe modèle économique et le profil de l'investisseurL'analyse du système d’information et de gestionL'analyse des comptes annuels et de la situation intermédiaireL'analyse financièreL'analyse du business planL'analyse des synergiesTraiter les aspects juridiques de l'audit d'acquisition
L’ingénierie juridique d'une acquisition d’entreprise : le contexte d'acquisition et les différents modes d'acquisitionTraiter les opportunités et les risques fiscaux liés à une acquisition d'entreprise
Les objectifs et le décryptage de l'audit fiscal : organisation et déroulement de l'interventionPréciser les éléments du rapport d'audit d'acquisition
Les composantes du rapportL'élaboration du rapportLes conclusions du rapport d'audit d'acquisitionIdentifier les incidences du rapport d'audit d'acquisition
Les déclarations et garantiesLes mécanismes d'indemnisationTransfert
Les points forts
Co-animation par des experts de chaque domaine
Remise d'un questionnaire de contrôle des éléments financiers, d'un modèle de lettre d'intention et d'un plan des conclusions d’un audit d’acquisition
À qui s’adresse cette formation ?
Auditeurs - Experts-comptables - Commissaires aux comptes - Managers de la fonction comptable et financière impliqués dans l’acquisition d’une société - Collaborateurs confirmés et Chefs de missions en cabinet d'expertise comptable ou de commissariat aux comptes
Pré-requis
Avoir de bonnes connaissances en évaluation d'entreprise ou avoir le niveau de la formation :
Moyens pédagogiques
Satisfaction et Evaluation
Parmi nos formateurs
Financement de la formation
Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :
Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, le coaching, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…
Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.
L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement. Suite à la réforme de la formation 2018, les missions des OPCO vont être redéfinies d’ici 2021.
N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.
Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.