Objectifs pédagogiques
Programme de la formation
Engagement
Préciser les normes comptables applicables aux banques
Normes françaisesNormes internationalesPréciser la règlementation sectorielle bancaire
Régulation bancaire des établissements françaisRôle de l'ACPR (Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution)Préciser la règlementation des marchés financiers
Régulation des marchés financiersRôle de l'AMF (Autorité des Marchés Financiers)Traiter les prêts et concours au coût amorti
Principe de présentation du coût amorti et les éléments intégrablesApproches théorique et pratique du TIE (taux d'intérêt effectif)Comptabiliser les titres détenus (normes françaises)
Les titres de placementLes titres d'investissementLes titres de transactionsLes titres de l'activité de portefeuille, les autres titres détenus à long terme (ATDLT), les titres de participations ou parts dans des entreprises liéesComptabiliser les opérations de dépôts / prêts classiques
Remise au guichet, réception d'un virement, émission d'un chèqueEmission d'un emprunt obligataire, octroi d'un prêt, remboursement d'une mensualité avec solde débiteurEtudier les principes de la tenue d'une comptabilité multidevises
Notion de position de change, de position de trésorerieFonctionnement type d'une gestion comptable multidevisesPoints normatifs comptables et d'audits comptables particuliersComptabiliser les actifs et passifs financiers selon IFRS 9
Les critères de classification et d'évaluation des actifs financiersIllustrations sur les actifs financiers : coût amorti, juste valeur par OCI recyclable, juste valeur Résultat, juste valeur par OCI non recyclableRègle générale de valorisation des passifs financiersCas particulier des passifs comptabilisés en juste valeurTraiter les dérivés selon les normes françaises
La prééminence du mode de comptabilisation de l'instrument couvertLes 4 catégories de dérivés en normes françaisesOpérer les traitements comptables des dérivés selon IFRS 9
La comptabilisation par défaut et les traitements dérogatoires selon les stratégies de couvertureLe risque de taux et les stratégies de Cash Flow Hedge (CFH) / Fair Value Hedge (FVH)Préciser le modèle de pertes attendues selon IFRS 9 et sa déclinaison en normes françaises
Le modèle de dépréciation selon les pertes attendues (IFRS 9)Le modèle français selon les pertes encouruesPréciser les principales problématiques fiscales des banques
En matière d'impôt sur les sociétésEn matière de récupération de TVAPréciser les généralités sur le reporting règlementaire et prudentiel
ObjectifsDétail et instructions techniquesPrésenter les états
Etats RubaEtats FinrepEtats CorepTransfert
Les points forts
Intervenant ayant une expertise reconnue dans le secteur bancaire, rédacteur du règlement ANC 2014-07
De nombreuses illustrations et des quiz tout au long de la formation
Des cas pratiques à l'issue de chaque partie pour assurer une approche opérationnelle
À qui s’adresse cette formation ?
Comptables et Responsables comptables des établissements bancaires - Experts-comptables - Chefs de mission - Toute personne souhaitant appréhender les mécanismes et spécificités comptables du secteur bancaire
Pré-requis
Avoir de bonnes connaissances des principes de comptabilité générale
Moyens pédagogiques
Satisfaction et Evaluation
Parmi nos formateurs
Financement de la formation
Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :
Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, le coaching, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…
Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.
L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement. Suite à la réforme de la formation 2018, les missions des OPCO vont être redéfinies d’ici 2021.
N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.
Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.