Incontournables

Formation Comptabilité des compagnies d'assurance

Appliquer les techniques comptables spécifiques aux compagnies d'assurance en vue d’établir les états financiers du secteur de l'assurance

4.8/5 ( 23 avis)
Session garantie 2 jours Captation Perfectionnement
tealium

Le modèle économique de l'assurance et les contraintes réglementaires qui l'encadrent en font un secteur d'activité à part. Cette particularité se traduit par des règles comptables dédiées (plan comptable, structure des états financiers, enjeux prudentiels etc.). L'objectif de cette formation consiste à maitriser les spécificités de la comptabilité d'assurance en faisant le lien entre les opérations comptables courantes et les principes métiers sous-jacents. Cette formation vise également à une prise de recul à travers l'analyse des états financiers. Elle couvre les différentes normes applicables à l'assurance (Norme française, IFRS -9/17- et Solvabilité 2).

Objectifs pédagogiques

Préciser le cadre règlementaire et comptable inhérent aux sociétés d'assuranceProcéder aux enregistrements des opérations d'assuranceTraiter les autres opérations de réassurance et coassurance, frais et taxes, placements financiersExpliquer l'établissement des comptes en multinormes

Programme de la formation

Engagement

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur recevra vos objectifs de progrès. Auto-évaluez vos compétences pour suivre vos progrès à l'issue de votre formation.
Préciser le cadre règlementaire et comptable inhérent aux sociétés d'assurance

Expliquer les principes de l'assurance et le contexte réglementaire

Les principes de base de l'assurance : cadre réglementaire, branches d'agrément par catégorie de garanties Vie /Non Vie, surveillance prudentielle et implications opérationnelles pour l'assureurLes différents acteurs en présenceLa dimension multinormes de la règlementation comptable Assurance : règles françaises, normes IFRS, Solvabilité 2

Identifier les principes de comptabilisation selon les règles françaises

Le plan comptable des assurances (PCA)Le principe d'inversion du cycle de productionLa structure du bilan et du compte de résultat d'une société d'assurance
  • Quiz de synthèse sur le cadre réglementaire et comptable du secteur de l'assurance
Procéder aux enregistrements comptables des opérations d'assurance

Enregistrer les opérations d'assurance Non Vie

L'évaluation et le traitement comptable des flux techniques (primes, provisions, commissions, sinistres, autres)L'analyse du résultat technique
  • Cas pratiques : évaluation et comptabilisation de différentes opérations d'assurance Non Vie, calcul de provisions de sinistres, présentation du compte de résultat et du bilan, calculs de ratios

Enregistrer les opérations d'assurance Vie

Le contrat EPARGNE EURO : provision mathématique d'évaluation, capitalisation, participation aux bénéfices, prélèvements sociaux, provisions spécifiquesLe contrat EPARGNE UC : principes, conséquences et unités de compte, régimes de droit commun et dérogatoireLes contrats avec aléa viager : tarification de la prime, calcul de la provision mathématique, cas des rentes et des temporaires décèsLes opérations avec cantonnement réglementaire : produits concernés et leur impact opérationnel, cas spécifique de la Réserve de capitalisationL'analyse de marge
  • Cas pratiques : calcul d'une participation aux bénéfices, évaluation et comptabilisation de différentes opérations d'assurance Vie sans et avec aléa viager, établissement d'un compte de résultat et analyse de marge
Traiter les autres opérations de réassurance et coassurance, frais et taxes, placements financiers

Comptabiliser les opérations de réassurance et coassurance

Les différentes formes de traité réassurance et mécanismes économiquesImpacts au bilan et contrôles des opérations de réassuranceTraiter les spécificités de la coassurance
  • Cas pratiques : évaluation et comptabilisation d'opérations de réassurance pour la cédante et pour la cessionnaire, comptabilisation d'un sinistre dans le cadre d'une coassurance pour l'apériteur et pour le coassureur non apériteur

Comptabiliser les frais généraux et les taxes

Comptabiliser les frais généraux et traiter l'imputation des charges par destinationDéterminer et comptabiliser les taxes sur l'activité VIE et IARD
  • Quiz la comptabilisation des frais généraux et des taxes

Préciser les principes de comptabilisation des placements financiers

Les règles d'évaluation et de comptabilisation des actifs dans une société d'assuranceComptabilisation des placementsAllocation des produits financiers aux comptes techniques et non techniques
  • Cas pratiques : évaluation et comptabilisation de différentes opérations de placements financiers
Expliquer l'établissement des comptes en multinormes

Élaborer les états financiers

Les comptes sociaux et les comptes consolidésLes normes IFRS pour l'assuranceMise en perspective de la norme IFRS 17

Spécifier la dimension prudentielle Solvabilité 2 (S2)

La construction du bilan économique S2Reportings prudentiels (ENC, QRT)
  • Cas pratiques de synthèse sur l'établissement des comptes en multinormes : retraitements IFRS à comptabiliser, comptabilisation et présentation du compte de résultat et du bilan en IFRS, établissement d'un bilan économique MVBS

Transfert

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources, auto-évaluer vos compétences acquises pendant votre formation et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.

Les points forts

Approche « multi-normes » de la comptabilité d'assurance (normes françaises et IFRS, Solvency II)

Nombreuses illustrations et cas pratiques

À qui s’adresse cette formation ?

Comptables – Experts-comptables – Commissaires aux comptes - Chefs de mission – Collaborateurs de la fonction comptable et financière de compagnies d'assurance – Toute personne en charge de l'enregistrement comptable de certaines opérations d'assurance

Pré-requis

Avoir de bonnes connaissances en comptabilité générale

Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétencesAcquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentationApprentissage collaboratif lors des moments synchronesParcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfertFormation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Satisfaction et Evaluation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF ServiceA froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travailSuivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Parmi nos formateurs

  • Stéphane Contat

    Stéphane CONTAT,

    Consultant associé gérant, SC & Associés

    Diplômé de l'ESC Montpellier en Master 2 : Audit, Métiers du conseil, Stéphane Contat intervient depuis 16 ans auprès de directions financières de sociétés d'assurances. Il a une expérience de 10 années en tant que manager opérationnel et 6 années en cabinet de conseil où il a accompagné des Groupes d'Assurances dans leurs projets de transformation de la fonction Finance. En tant que manager d'équipes à l'interface de la Comptabilité et de l'Actuariat, il a piloté la constitution de liasses Sociales, IFRS et de reportings Prudentiels. Stéphane est par ailleurs professeur de Finance à l'Université Paris 13.

  • Henry Delcamp

    Henry DELCAMP,

    Commissaire aux comptes et Expert -comptable

    Docteur en économie / finance

    Professeur affilié à l'ESCP Business School

    Plus de dix années d'expérience professionnelle en audit et conseil économique et financier (évaluation, support aux contentieux, expertise judiciaire...)

Financement de la formation

Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :

Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, le coaching, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…

Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.

L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement. Suite à la réforme de la formation 2018, les missions des OPCO vont être redéfinies d’ici 2021.

N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.

Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.

Vos avis sur la formation

4.8/5
23 avis de consommateurs
23/11/2023

Nous avons été très bien accueilli dans les locaux de LEFEBVRE DALLOZ. Formateur très pédagogue et maîtrisant son sujet.

YOHANN D.
23/11/2023

Une journée supplémentaire aurais été bien pour les novices en assurance.

FREDERIC A.
23/11/2023

Excellent déroulement du cours.

CALIXTE G.
21/09/2023

___

JULIEN D.
21/09/2023

C'est une formation très générale. L'idéale est de la compléter par une formation plus technique ( enregistrement comptable provision - etude de cas - liasses et autres)

MHENNI M.
21/09/2023

Difficile de suivre la formation à distance pas de visu en direct sur le tableau et de défilement du PPT

MATTHIEU V.
24/09/2023

Formation intéressante.

SALIHA B.
25/05/2023

ras

OREGAN A.
25/05/2023

Formation complète et formateur disponible

ROMANE D.
25/05/2023

Formateur à l'écoute, bon équilibre théorique / pratique, support de cours très pro, accueil petit déjeuner pause café sympa

FRANCK P.
25/05/2023

formateur très pédagogique et à l'écoute malgré une formation assez technique.

JULIEN D.
25/05/2023

La présentation des sujets abordés était claire et expliquée de façon accessible. Etant donné la technicité des sujets abordés, je suis très satisfaite de la compétence avec laquelle le formateur a su nous transmettre l'information. Cette formation m'a beaucoup aidée, je recommande LEFEBVRE DALLOZ, car les programmes sont très bien orientés et riches en informations.

SEMRA C.
30/11/2022

La formation est très complète et le rythme assez soutenu. Le formateur est très compétent et très pédagogue.Ce qui permet une fluidité dans le déroulé de la formation.

CEDRIC R.
19/05/2022

Problématique de connexion pour la formation à distance, malgré le tutoriel fourni par mail, il fallait un MDP pour se connecter à la réunion. Notre administrateur ne nous permet pas d'installer WEBEX.

anonymous a.
19/05/2022

Une formation enrichissante et très bien proportionnée avec un formateur à l'écoute :) Peut-être qu'au vue du programme de la formation, il me semble plus productif que la formation soit sur 3 jours, afin d'aborder l'ensemble des sujets à 100%.

anonymous a.
18/03/2022

formation enrichissante

anonymous a.
18/03/2022

Formation extrêmement enrichissante, le formateur Stéphane Contat au top. Je recommande

anonymous a.
18/03/2022

Très bonne formation

anonymous a.
18/03/2022

Formateur très intéressant et pédagogue.

anonymous a.
18/03/2022

Excellente formation : - Tous les sujets attendus sont abordés, - Beaucoup d'informations (formation dense) - Haute qualité et forte compétence du formateur, - Formation à distance vivante et fluide (même si évidemment une session en présentiel eut été encore meilleure, mais bon… COVID oblige !)

anonymous a.
18/03/2022

La formation était très intéressante. Bonne réactivité de FLF pour l'organisation, au regard de la situation sanitaire (changement pour passer d'une formation en présentiel à une formation en visio). Formateur de très grande qualité, qui sait parfaitement clarifier des sujets complexes.

anonymous a.
18/03/2022

Bonne formation, dommage que cela se soit fait à distance.

anonymous a.
18/03/2022

Bonne vision globale des types d’assurances et enjeux (impacts comptables et stratégies financières associées).

anonymous a.

Inter

Les sessions garanties correspondent à des dates de formations confirmées par Lefebvre Dalloz Compétences. Ces sessions ne sont ni annulées ni reportées sauf dans le cas de force majeure.
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