Le modèle économique de l'assurance et les contraintes réglementaires qui l'encadrent en font un secteur d'activité à part. Cette particularité se traduit par des règles comptables dédiées (plan comptable, structure des états financiers, enjeux prudentiels etc.). L'objectif de cette formation consiste à maitriser les spécificités de la comptabilité d'assurance en faisant le lien entre les opérations comptables courantes et les principes métiers sous-jacents. Cette formation vise également à une prise de recul à travers l'analyse des états financiers. Elle couvre les différentes normes applicables à l'assurance (Norme française, IFRS -9/17- et Solvabilité 2).
Objectifs pédagogiques
Programme de la formation
Engagement
Expliquer les principes de l'assurance et le contexte réglementaire
Les principes de base de l'assurance : cadre réglementaire, branches d'agrément par catégorie de garanties Vie /Non Vie, surveillance prudentielle et implications opérationnelles pour l'assureurLes différents acteurs en présenceLa dimension multinormes de la règlementation comptable Assurance : règles françaises, normes IFRS, Solvabilité 2Identifier les principes de comptabilisation selon les règles françaises
Le plan comptable des assurances (PCA)Le principe d'inversion du cycle de productionLa structure du bilan et du compte de résultat d'une société d'assuranceEnregistrer les opérations d'assurance Non Vie
L'évaluation et le traitement comptable des flux techniques (primes, provisions, commissions, sinistres, autres)L'analyse du résultat techniqueEnregistrer les opérations d'assurance Vie
Le contrat EPARGNE EURO : provision mathématique d'évaluation, capitalisation, participation aux bénéfices, prélèvements sociaux, provisions spécifiquesLe contrat EPARGNE UC : principes, conséquences et unités de compte, régimes de droit commun et dérogatoireLes contrats avec aléa viager : tarification de la prime, calcul de la provision mathématique, cas des rentes et des temporaires décèsLes opérations avec cantonnement réglementaire : produits concernés et leur impact opérationnel, cas spécifique de la Réserve de capitalisationL'analyse de margeComptabiliser les opérations de réassurance et coassurance
Les différentes formes de traité réassurance et mécanismes économiquesImpacts au bilan et contrôles des opérations de réassuranceTraiter les spécificités de la coassuranceComptabiliser les frais généraux et les taxes
Comptabiliser les frais généraux et traiter l'imputation des charges par destinationDéterminer et comptabiliser les taxes sur l'activité VIE et IARDPréciser les principes de comptabilisation des placements financiers
Les règles d'évaluation et de comptabilisation des actifs dans une société d'assuranceComptabilisation des placementsAllocation des produits financiers aux comptes techniques et non techniquesÉlaborer les états financiers
Les comptes sociaux et les comptes consolidésLes normes IFRS pour l'assuranceMise en perspective de la norme IFRS 17Spécifier la dimension prudentielle Solvabilité 2 (S2)
La construction du bilan économique S2Reportings prudentiels (ENC, QRT)Transfert
Les points forts
Approche « multi-normes » de la comptabilité d'assurance (normes françaises et IFRS, Solvency II)
Nombreuses illustrations et cas pratiques
À qui s’adresse cette formation ?
Comptables – Experts-comptables – Commissaires aux comptes - Chefs de mission – Collaborateurs de la fonction comptable et financière de compagnies d'assurance – Toute personne en charge de l'enregistrement comptable de certaines opérations d'assurance
Pré-requis
Avoir de bonnes connaissances en comptabilité générale
Moyens pédagogiques
Satisfaction et Evaluation
Parmi nos formateurs
Financement de la formation
Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :
Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, le coaching, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…
Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.
L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement. Suite à la réforme de la formation 2018, les missions des OPCO vont être redéfinies d’ici 2021.
N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.
Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.