Le fiscaliste aujourd'hui doit connaître les principes fondamentaux de la consolidation afin de bâtir des échanges les plus constructifs possibles avec le service Consolidation de son groupe.
Cette formation permet de mieux contribuer à la détermination des impôts différés et au calcul de la preuve d'impôt du groupe, tout en maximisant sa compréhension des enjeux consolidation afférents aux règles de déductibilité des charges financières (détermination des fonds propres d'un groupe consolidé notamment). La mise en ?uvre de la clause de sauvegarde prévue à l'article 212 bis IV du CGI impose de déterminer des périmètres de consolidation pour des raisons purement fiscales : sous-périmètre comprenant les filiales consolidées par intégration globale, sous-périmètre aux bornes de l'intégration fiscale. La qualité du dialogue avec les consolideurs de l'entreprise devient un enjeu fiscal majeur !
Objectifs et compétences visées de la formation
Programme de cette formation
Connaître les principes fondamentaux de la consolidation
Comprendre la méthodologie des travaux de consolidation : périmètre et retraitements
Constater les impôts différés dans les comptes consolidés et établir la preuve d'impôt
Définir le ratio de fonds propres d'un groupe consolidé pour les besoins des règles de déductibilité fiscale des charges financières
Apprécier l'impact de l'intégration fiscale sur les comptes consolidés
Fluidifier le dialogue entre services fiscal et consolidation
- Consolidation et intégration fiscale : incidences sur les impôts différés( CC3510 )
- Évaluer les impôts différés et établir la preuve d'impôts( CC3550 )
- Déterminer et maîtriser le Taux Effectif d'Imposition (TEI) dans les groupes( FG3330 )
- Gestion fiscale d'une société holding( FG3310 )
- Atelier pratique : déterminer des prix de transfert( FL2450 )
- Conférence Actualité fiscale et loi de finances pour 2021( FJ2010 )
- Le FEC, nouvel outil d'analyse au service du contrôle fiscal( FW7135 )
- La piste d'audit fiable, nouvelle condition du droit à déduction de la TVA( FW7145 )
- Maîtriser les enjeux TVA et douane des échanges internationaux des biens( FW7215 )
- « Factur-X » : la nouvelle modalité de facturation électronique( FW7235 )
- Autoliquidation de la TVA( FW7640 )
- Fusion simplifiée, TUP : maîtriser les points-clés pour procéder à l'absorption de filiales détenues à 100%( FW7660 )
- Optimiser la situation des holdings en matière de TVA et de taxe sur les salaires( FW7700 )
- DAC 6 : étendue de l'obligation déclarative et préparation de la première déclaration( FK7245 )
- Actualité fiscale et loi de finances 2021 - spécial Antilles( FW7980 )
- Réaliser un examen de Conformité Fiscale (ECF) : méthodologie et mise en oeuvre ( FW7240 )
- Directive « quick fixes » : impact sur le régime TVA des flux intracommunautaires de biens( FK7230 )
- Les principes essentiels de souscription d'une DEB( FK7240 )
A qui s'adresse cette formation
Fiscalistes.
Pré-requis de la formation
Aucune notion de consolidation requise.
Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :
Son portrait vidéoPascale RENOU,
Expert-comptable, Commissaire aux comptes
En tant qu'expert-comptable, les missions de Pascale consistent en la présentation des comptes annuels, l'audit, la consolidation en normes françaises et IFRS. Elle intervient depuis de nombreuses années en tant que formatrice dans les domaines de la comptabilité, normes comptables IFRS, particularités du secteur associatif...
Domaines d’expertise :
Une journée pour fluidifier le dialogue entre services fiscal et consolidation
Fiches synthétiques des informations à demander ou à transmettre au service consolidation
- Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d'exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
- Notre pédagogie favorise l'interactivité entre participants et intervenant
- Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l'espace pédagogique en ligne
- Feuille d'émargement à signer par les participants et l'intervenant par demi-journée de formation
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Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :
- A chaud, dès la fin de la formation, mesurant la satisfaction des participants. Avec votre accord, votre note globale et votre commentaire peuvent être publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service.
- A froid, 40 jours après la formation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail.
- Remise d'une attestation individuelle de formation sur demande.