Cartographie des risques TVA

Objectifs de la formation

Connaître les mécanismes qui donnent fréquemment naissance à des erreurs techniques en matière de TVA.Savoir élaborer une typologie des risques TVA dans l'entreprise dans une optique d'audit.Mettre en place des procédures de contrôle et de correction de ces risques.

Cette formation fait partie du Certificat Compliance officer.

Pour consulter le programme complet de ce certificat, cliquez ici

Programme

Risques liés à la réalisation de certaines opérations

Débours.

Échanges et double vente.

Réductions de prix.

Indemnités et subventions.

Opérations immobilières : locations, livraisons à soi-même d'immeubles ou de travaux.

Perception de produits financiers.

Restructurations : frais de cession des titres.

Risques liés à la réalisation d'opérations internationales

Exportations et livraisons intracommunautaires : preuve de l'expédition ou du transfert hors de France.

Opérations triangulaires et filet de sécurité.

TVA facturée à tort à un client étranger.

Achats en franchise.

Prestations de services rendues à un client étranger et preuve de la qualité d'assujetti.

Défaut d'autoliquidation.

Partage d'expériences : quels sont les types de redressements les plus fréquemment constatés ?

Risques liés aux erreurs de taux

Risques liés au formalisme

Mentions sur les factures.

Impayés.

Déclarations spécifiques (DEB, DES) et registres.

Risques de remise en cause du droit à déduction

TVA facturée à tort par le fournisseur ou le prestataire.

Récupération à tort de la TVA.

Affectation erronée d'une dépense à un secteur d'activité.

Défaut de régularisation d'une TVA antérieurement déduite.

Illustration : les précautions à prendre pour éviter la remise en cause du droit à déduction

Risques liés au décalage dans le temps

Paiement tardif de la TVA.

Anticipation du droit à déduction.

Évaluer l'impact des redressements potentiels : le chiffrage des risques

Calcul des pénalités, intérêts de retard et cascade de TVA.

Distinguer les redressements avec/sans conséquences financières.

Comment répercuter l'incidence d'un redressement sur ses partenaires commerciaux.

Illustration : chiffrage d'un rappel de TVA

Formations complémentaires

Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :

Avant

Elargir

Audit des déclarations fiscales de l'entreprise ( FA2040 )
Audit de la CET : CFE, CVAE et dégrèvements ( FP3540 )
Atelier méthodo : élaborer une cartographie des risques ( AT2330 )
Droits à déduction de la TVA des organismes publics : mode d'emploi ( FT2290 )
Atelier méthodo : savoir récupérer la TVA sur les notes de frais ( FT1180 )
Contrôler les paramétrages des ERP pour minimiser les risques fiscaux ( FA3030 )

Approfondir

Actualité fiscale ( FA3110 )
Club Actualité fiscale approfondie ( FA3100 )
Actualité fiscale et loi de finances pour 2019 ( FJ2010 )

Découvrez nos prochaines conférences et formations d’actualité :

Actualité fiscale et loi de finances pour 2019 ( FJ2010 )
Actualité des contrôles fiscaux ( FJ2020 )
Conférence Loi de finances et actualité fiscale : spécial régions ( FJ2030 )
Pack Actualité fiscale ( L-FJ2010-A )
Le FEC, nouvel outil d'analyse au service du contrôle fiscal ( FW7135 )
La piste d'audit fiable, nouvelle condition du droit à déduction de la TVA ( FW7145 )
Maîtriser les enjeux TVA et douane des échanges internationaux des biens ( FW7215 )
Fusion simplifiée, TUP : maîtriser les points-clés pour procéder à l'absorption de filiales détenues à 100% ( FW7660 )
Gérer la TVA et la taxe sur les salaires dans les holdings ( FW7700 )
Actualité fiscale 2019 (Spécial Antilles) ( FW7980 )

Cette formation fait partie du cursus de la formation certifiante suivante :

Certificat Tax compliance ( FG6000 )
Certificat Audit financier et opérationnel ( AT6000 )
Certificat Compliance : maîtriser les risques ( DH6010 )

A qui s'adresse cette formation

Responsables fiscaux, comptables et financiers, auditeurs, avocats, experts-comptables, commissaires aux comptes.

Homologations

Pré-requis

Bonnes connaissances des règles de la TVA.

Intervenants

Vos principaux intervenants

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

Gwénaël GAUTHIER,

Avocate au Barreau de Paris, expert en TVA, associée au sein du cabinet Vatiris.

A exercé de 1991 à 2010 au sein du département TVA de CMS Francis Lefebvre Avocats. Titulaire d’un DESS de Droit des Affaires et de Fiscalité (Paris II). Co-auteur de « La gestion de la TVA » (Éditions Francis Lefebvre), elle a rédigé différents articles pour des revues professionnelles et anime des formations sur des problèmes complexes en TVA.
Domaines d’expertise :
- Fiscalité

Les plus

Les points forts de cette formation sont :

Une approche originale de la TVA permettant d'élaborer un plan d'action pour l'entreprise

Moyens pédagogiques

Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne

Evaluation de la formation

Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
Evaluation de l’action de formation en ligne avec notre partenaire FORMAEVA
- A chaud, le lendemain de la formation, mesurant la satisfaction des participants
- A froid, 90 jours après la 1ère évaluation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail
Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande

Nous consulter

A noter

Voir aussi les formations « Audit de la CET : CFE, CVAE et dégrèvements » (FP3540) et « Cartographie des risques fiscaux en IS » (FG3260).

Homologation du Conseil National des Barreaux : n°17-027