Formation - Optimisation du patrimoine après la création de l'IFI

  • Dual learning

Objectifs et compétences visées de la formation

Maîtriser les régles de détermination de l'IFI. Connaître les impacts sur la gestion du patrimoine immobilier. Identifier les principales possibilités d'optimisation.
Programme

Programme de cette formation

Un actif taxable plus ciblé

Bien patrimonial ou bien professionnel exonéré (exploitation individuelle, société d'exploitation).
Évaluation des parts ou actions de société (notion de société à prépondérance immobilière, traitement sur plusieurs niveaux d'interposition).
Rappel du contentieux fiscal sur les méthodes d'évaluation ISF.
Cas particulier de la détention en démembrement : quels conseils à donner.
Appréciation de la notion de bonne foi en termes d'évaluation des biens IFI.

Des dettes déductibles plus circonscrites

Champ d'application plus restrictif du nouveau régime.
Nouvelles restrictions légales : prêt in fine, montant de la dette, etc.
Appréciation critique des nouvelles limites à la déduction de dettes « personnelles ou familiales » issues de l'article 973 - II du CGI : les points de vigilance à avoir.
Traitement de l'IFI dans la vente à soi-même.

2 Focus : société civile et loueur en meublé professionnel

Focus 1 : la société civile :
analyse passif social, compte courant d'associé ;
société civile immobilière patrimoniale avec ou sans placements financiers ;
société civile immobilière intégrée dans groupe de société, holding passive ;
immobilier professionnel intégré dans une holding animatrice (jurisprudence sur holding animatrice ...) ;
société civile immobilière affectée à l'usage professionnel.
Focus 2 : le loueur en meublé professionnel :
LMP en direct ;
LMP via une structure d'exploitation.

L'IFI en pratique

Déclaration fiscale IFI : ce qui change.
Traitement des pactes Dutreil ISF.
Bénéfice du placement.
Étude d'ensemble : cas IFI

L'IFI en perspective

Comment gérer sur le plan patrimonial les dispositions anti-abus ?
Esquisse des principales stratégies patrimoniales optimisation IFI.
Synthèse dirigeant et IFI.
Solutions préconisées pour les non-résidents.
Cas pratique : synthèse sur l'optimisation
Ce contenu est susceptible d'être actualisé. Consultez le contenu mis à jour sur notre site www.flf.fr
Après
Coaching post-formation : 3 questions à l'expert (modalités sur flf.fr)

A qui s'adresse cette formation

Conseillers en gestion de patrimoine, conseillers en investissements financiers, ingénieurs patrimoniaux, assureurs, fiscalistes, avocats, experts-comptables, notaires.

Homologations de la formation

  • CNB 2020
  • CSN homologation

Pré-requis de la formation

Bonne connaissance de la fiscalité personnelle.

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Approche méthodologique traitant des différents déterminants de la base taxable à l'IFI

Échanges d'expériences et cas pratiques

Coaching post-formation : 3 questions à l'expert (modalités sur flf.fr)

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques

  • Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d'exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
  • Notre pédagogie favorise l'interactivité entre participants et intervenant
  • Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l'espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation

  • Feuille d'émargement à signer par les participants et l'intervenant par demi-journée de formation
  • Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :
    • A chaud, dès la fin de la formation, mesurant la satisfaction des participants. Avec votre accord, votre note globale et votre commentaire peuvent être publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service.
    • A froid, 40 jours après la formation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail.
  • Remise d'une attestation individuelle de formation sur demande.
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
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