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Maîtriser la clôture des comptes annuels

Déjouer les pièges de l'arrêté des comptes
  • NOS FORMATIONS BEST
  • Blended
Objectifs de la formation

Résoudre les principales difficultés techniques de l'arrêté des comptes.Actualiser et approfondir les règles fiscales et comptables applicables aux différents actifs et passifs.Déterminer le résultat fiscal, calculer l'impôt sur les sociétés et la participation des salariés.

Programme
Avant
Module E-learning : les écritures d'inventaire

La réglementation comptable

Options retenues pour la présentation des états financiers.
Cadre légal et réglementaire du droit comptable.

Les difficultés relatives aux règles d'évaluation et de comptabilisation et la prise en compte des aspects fiscaux

Les immobilisations incorporelles :
frais de recherche et développement ;
frais d'établissement ;
immobilisations incorporelles créées en interne.
Cas pratique : déterminer le mode de comptabilisation de certains frais (en charges ou en immobilisation ?)
Les immobilisations corporelles :
coût d'entrée et frais d'acquisition ;
définition d'un actif amortissable ;
amortissement par composant ;
dépenses de mise en conformité ;
dépenses de gros entretien. 
Cas pratiques :
calculer le coût d'entrée et de l'amortissement d'une immobilisation
déterminer le traitement comptable et fiscal d'une immobilisation comprenant deux composants distincts
Le portefeuille-titres :
comptabilisation initiale ;
évaluation à la date de clôture ;
cession de titres.
Cas pratique : comptabiliser et évaluer des immobilisations financières
Les stocks :
coût d'entrée ;
variation et évaluation à la date de clôture ;
contrats à long terme.
Cas pratique : déterminer les charges à inclure dans le coût de production ou d'acquisition des stocks
Les créances :
créances douteuses ;
pertes sur créances irrécouvrables.
Les transactions en devises.
Cas pratique : enregistrer les dettes et créances en monnaies étrangères
Les passifs :
conditions de constitution d'un passif ;
arbre de décision ;
évaluation.
Cas pratique : déterminer le traitement comptable et fiscal des provisions pour risques et charges
Les éléments de capitaux propres :
provisions réglementées ;
subventions d'investissement.

La détermination du résultat fiscal

Le passage du résultat comptable au résultat fiscal.
L'impôt sur les sociétés : notions d’impôt exigible et d’impôt différé.
Le calcul de la participation des salariés et de l'intéressement.
Cas pratique : déterminer l'impôt exigible et l'impôt différératique>

L’annexe aux comptes annuels

Les engagements hors bilan : recensement et prise en compte.
Proposition d’une structure type d’annexe.
Le focus sur certaines informations à communiquer.
Cas pratique : enregistrer les changements de méthodes comptables

Les opérations de clôture des comptes annuels

Les travaux spécifiques.
Les recoupements avec la liasse fiscale.
La notion de valeur probante.
Les outils

Points-clés à retenir pour chacun des postes du bilan et du compte de résultat
Quiz pour faire le point à chaque étape

Formations complémentaires
A qui s'adresse cette formation

Comptables expérimentés, responsables comptables et financiers, contrôleurs de gestion, experts-comptables, commissaires aux comptes.

Pré-requis

Niveau de la formation « Établir les comptes annuels » (CA2300).

Intervenants
Vos principaux intervenants

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • Danièle DEPAEPE,

    Expert-comptable

    Membre élue de la CRCC de Paris entre 1998 et 2006. Elle est invitée permanente du Club fiscal du Conseil supérieur de l’Ordre des experts-comptables après une contribution de plus de 10 ans au sein de ce Club. Danièle Depaepe est membre du Jury du Grand-Oral (Diplôme d’expertise comptable) et correcteur de copies depuis plusieurs années.

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Points-clés à retenir pour chacun des postes du bilan et du compte de résultat

Nombreux cas d'application pour chaque thème étudié

Quiz sur les points essentiels de chaque séquence

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
  • Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
  • Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
  • Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation
  • Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
  • Evaluation de l’action de formation en ligne avec notre partenaire FORMAEVA
    • A chaud, le lendemain de la formation, mesurant la satisfaction des participants
    • A froid, 90 jours après la 1ère évaluation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail
  • Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande
  • Evaluation générale par Avis Vérifiés
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
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