Objectifs pédagogiques
Programme de la formation
Engagement
Le mécanisme de passage du résultat comptable au résultat fiscal
Les retraitements extra-comptables : réintégrations et déductionsLeur traduction sur l'imprimé 2058 ALes autres imprimés de la liasse fiscaleLes principes de la territorialité de l'ISLes retraitements à opérer sur l'imprimé 2058 A : réintégrations et déductions
Les charges dont la déduction est limitée, interdite ou différée : aides entre entreprises, dons, jetons de présence, taxes non déductibles...Zoom sur le cas des charges financièresLes opérations en devises : traitement fiscal dans le tempsLe traitement fiscal des amortissements : amortissement minimal obligatoire - cas des biens décomposés - biens dont l'amortissement est fiscalement limité ou interdit - amortissements exceptionnels, suramortissementLe traitement des déficits
Le report en avantLe report en arrièreAperçu des spécificités liées à l'activité d'assurance
Les provisions techniques.Les taxes spécifiques : TCA, taxe sur les excédents de provisions...Le calcul et le paiement de l'IS
Les taux d'IS : taux normal ; taux réduitsL'imputation des crédits d'impôtsLes conditions d'application des contributions additionnellesLe calendrier de paiementL'impact des nouvelles obligations en matière de comptabilité informatisée
Le Fichier des Écritures Comptables FECLes obligations de communication, d'archivage et de conservationTransfert
Les points forts
Formation animée par un spécialiste de la fiscalité des compagnies d'assurance
Repartez avec l'imprimé 2058-A annoté
À qui s’adresse cette formation ?
Collaborateurs participant ou amenés à participer à l’élaboration de la liasse fiscale dans les compagnies d’assurance et les mutuelles - Collaborateurs des cabinets d'expertise comptable ou de commissariat aux comptes
Pré-requis
Connaissances comptables (élaboration du bilan et du compte de résultat)
Moyens pédagogiques
Satisfaction et Evaluation
Parmi nos formateurs
Financement de la formation
Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :
Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, le coaching, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…
Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.
L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement. Suite à la réforme de la formation 2018, les missions des OPCO vont être redéfinies d’ici 2021.
N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.
Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.