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Formation - Le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU)

Objectifs et compétences visées

Déterminer l'étendu des revenus taxables. Identifier les principales difficultés rencontrées.Adapter sa pratique professionnelle en intégrant les pistes d'optimisation fiscale.
Programme

PFU et revenus mobiliers

Revenus concernés.
Revenus exclus.
Assiette.
Modalités d'imposition.
Opportunité d'application du barème progressif.
Traitement des dividendes.
Traitement des intérêts.
Régime de l’assurance-vie.

AGA et BSPCE : modifications opérées par le dernier collectif budgétaire

Régime des actions gratuites « Macron ».
Régime des BSPCE (Bons de Souscription de Parts de Créateur d’Entreprise).

Plus-values

Soumission des plus-values au PFU
Possibilité, pour certaines d’entre elles, de continuer à revendiquer certains abattements pour durée de détention.
Régime des cessions de titres réalisées par des dirigeants à l’occasion de leur départ en retraite.
Règles d’imputation des moins-values après le dernier collectif budgétaire.
Modifications concernant le report d’imposition de l’article 150-0 B ter du CGI.
Traitement des compléments de prix.
Opportunité d'application du barème progressif.
Traitement des compléments de prix.
Évolution du dispositif d’exit tax.
NB : ce programme est susceptible d'évoluer en fonction de l'actualité et des incidences des lois de finances
Formations complémentaires

A qui s'adresse cette formation

Conseillers en gestion de patrimoine, conseillers en investissements financiers, conseillers de clientèle, ingénieurs patrimoniaux, assureurs, fiscalistes, avocats, experts-comptables, notaires.

Pré-requis

Bonnes connaissances de la fiscalité personnelle.
Intervenants
Vos principaux intervenants

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • Son portrait vidéo

    Matias LABE,

    Avocat Counsel, CMS Francis Lefebvre Avocats

    Docteur en droit fiscal et droit des sociétés, Matias LABE a rejoint CMS Francis Lefebvre Avocat en 2006. Il est spécialisé en droit fiscal et il intervient dans les dossiers de conseil et de contentieux pour des entreprises française et internationales dans le cadre de leur gestion fiscale. Il intervient également auprès des services de gestion privée des banques dans le cadre de l'assistance de leurs clients et de l'analyse fiscale des produits qu'ils conçoivent. Il est chargé d'enseignement au DJCE de Toulouse et de Sciences-Po Paris.

    Domaines d’expertise :

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Échanges et mises en pratique

Retours d'expériences après la 1ère année de mise en œuvre du PFU

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
  • Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
  • Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
  • Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation
  • Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
  • Evaluation de l’action de formation en ligne sur votre espace participant :
    • A chaud, dès la fin de la formation, mesurant la satisfaction des participants. Avec votre accord, votre note globale et votre commentaire peuvent être publiés sur notre site au travers d’Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service.
    • A froid, 40 jours après la formation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail.
  • Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande.
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
Paris