De la vision globale des comptes annuels de l'entreprise à l'information plus détaillée sur son activité et ses produits issue de la comptabilité analytique, la comptabilité fournit au fiscaliste de nombreux éléments à exploiter pour justifier des choix opérés en cas de contrôle et mieux cerner les décisions du Conseil d'Etat. Cette formation répond aux problématiques suivantes : comment sont bâtis les comptes sociaux ? Comment la comptabilité intègre-t-elle les règles fiscales ? Quelles sont les options comptables et leurs impacts sur le résultat ? A l'issue de cette formation, le participant sera en mesure d'interpréter les informations comptables et leur imbrication avec la liasse fiscale, et de mieux communiquer avec les équipes comptables.
Objectifs pédagogiques
Programme de la formation
Engagement
Préciser la réglementation comptable
Les sources du droit comptable françaisLes principes comptablesIncidence des règles fiscales sur la comptabilitéIdentifier la nomenclature des comptes et l'organisation comptable
Le plan comptable généralLe fonctionnement des comptes : enregistrements comptables, grand livre, balanceLa représentation du bilan et du compte de résultat : structure et informations, détail des rubriquesPrésenter les enjeux de la tenue d'une comptabilité analytique
Les différences entre comptabilité générale et comptabilité analytique : du point de vue du caractère obligatoire, de l'analyse, de l'organisationL'objectif de la comptabilité analytiqueIdentifier les données essentielles de la comptabilité analytique
Le coût de revientLe prix de venteLa margeLe seuil de rentabilitéLe coût de chaque Business UnitLes stocksIdentifier l'impact des options comptables sur le résultat fiscal
Contrat à long termeFrais d'acquisitionChangement de méthode comptableValider certains calculs sensibles
Calcul des provisionsDurée de vie des immobilisationsEvaluer les opérations intragroupe
Les prix des transactions intragroupeLes opérations internationales déficitairesRôle de chaque entité du groupeL'impératif du prix de marchéExploiter les autres documents d'origine comptable
L'annexe des comptes annuels : Quelle information fiscale porter dans l'annexe ? Les autres informations à considérerLe fichier des écritures comptables (FEC) : Rôle et présentation, Quelle exploitation par l'administration fiscale ?Transfert
Les points forts
Approche pratique et illustrations à partir de cas ou d’exemples des logiques de calcul et de raisonnement
Références à la jurisprudence fiscale et à la doctrine comptable
À qui s’adresse cette formation ?
Juristes fiscalistes
Pré-requis
Aucun prérequis nécessaire
Moyens pédagogiques
Satisfaction et Evaluation
Parmi nos formateurs
Financement de la formation
Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :
Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, le coaching, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…
Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.
L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement. Suite à la réforme de la formation 2018, les missions des OPCO vont être redéfinies d’ici 2021.
N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.
Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.