Objectifs et compétences visées de la formation
Comprendre et analyser les états financiers d'une entreprise pour mesurer les implications fiscales sur les comptes annuels, ce qui implique :de comprendre les règles d'élaboration des comptes ;d'identifier les principes et les pratiques comptables ;d'établir les liens avec les règles fiscales et repérer les points sensibles.
Programme
Programme de cette formation
Comprendre la signification des états financiers : bilan, compte de résultat et annexe
Présentation générale des états comptables.
Les différences entre le calcul du résultat comptable et le calcul du résultat fiscal.
Cas pratique : déterminer le résultat fiscal à partir du résultat comptable et calculer l'impôt sur les bénéfices (IS)
Identifier les différences entre les règles et conventions comptables et les règles fiscales
Les multiples sources du droit comptable français : règles issues du Code de commerce, du Plan Comptable Général, du Code Général des Impôts, de la réglementation internationale?
Les principes comptables : image fidèle, continuité de l'exploitation, prudence?
Les divergences avec la fiscalité.
Décrire l'organisation comptable et le fonctionnement des comptes
Le plan de comptes.
Le fonctionnement des comptes : enregistrements comptables, grand livre, balance.
Le Fichier des Écritures Comptables et son utilisation par l'administration fiscale.
Identifier les points sensibles de certaines rubriques comptables
Les immobilisations et les amortissements.
Les dépréciations et les provisions.
Les points fiscaux sensibles sur ces rubriques.
Quiz interactif :
caractère déductible ou non déductible fiscalement de certaines charges
analyse de décisions de jurisprudence
Lire et interpréter le compte de résultat et le bilan
Évolution du chiffre d'affaires et du niveau d'activité de l'entreprise.
Évolution du résultat : niveau du bénéfice ou de la perte comptable.
Les produits et charges exceptionnelles : leur incidence éventuelle sur le résultat fiscal.
La structure du passif du bilan et le financement de l'entreprise.
Régime de l'intégration fiscale : conséquence de l'option sur les comptes individuels.
Cas pratique : lire et analyser des états financiers d'entreprises
Calculer les principaux indicateurs et ratios
Le plafond de déductibilité des charges financières : ratio de sous-capitalisation, calcul de l'EBITDA fiscal.
Le calcul de la CVAE et ses constituants.
Cas pratique : calculer l'EBITDA fiscal
Après
Évaluation en ligne : les points-clés de la règlementation comptable
A qui s'adresse cette formation
Fiscalistes.
Pré-requis de la formation
Connaissance de la fiscalité d'entreprise.
Intervenants
L'intervenant de cette formation
Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :
Son portrait vidéoJean-Louis SEBAG,
Expert-comptable et Commissaire aux comptes
Diplômé d'expertise comptable et de Sup de Co Normandie, il a d'abord travaillé au contrôle de gestion du groupe RENAULT puis au département Conseil en ingénierie financière dans un organisme de formation. Ancien professeur de finance du CNAM, ainsi qu'à l'Université de Nanterre, il intervient en qualité de formateur dans les domaines de la comptabilité et de l'audit.
Domaines d’expertise :
Les plus
Les points forts de cette formation sont :
Approche pratique et illustrations à partir de cas ou d'exemples des logiques de calcul et de raisonnement
Références à la jurisprudence fiscale et à la doctrine comptable
Évaluation en ligne post-formation
Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
- Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d'exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
- Notre pédagogie favorise l'interactivité entre participants et intervenant
- Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l'espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation
- Feuille d'émargement à signer par les participants et l'intervenant par demi-journée de formation
- Évaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :
- À chaud, dès la fin de la formation, mesurant la satisfaction des participants. Avec votre accord, votre note globale et votre commentaire peuvent être publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service.
- À froid, 40 jours après la formation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail.
- Remise d'une attestation individuelle de formation sur demande.
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
Paris
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