Formation Comptabilité pour fiscaliste : analyser les informations issues de la comptabilité sociale et analytique

Décrypter les comptes annuels et la comptabilité analytique de l'entreprise pour mieux limiter les risques fiscaux

Session garantie 1 jour Présentiel Fondamentaux
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De la vision globale des comptes annuels de l'entreprise à l'information plus détaillée sur son activité et ses produits issue de la comptabilité analytique, la comptabilité fournit au fiscaliste de nombreux éléments à exploiter pour justifier des choix opérés en cas de contrôle et mieux cerner les décisions du Conseil d'Etat. Cette formation répond aux problématiques suivantes : comment sont bâtis les comptes sociaux ? Comment la comptabilité intègre-t-elle les règles fiscales ? Quelles sont les options comptables et leurs impacts sur le résultat ? A l'issue de cette formation, le participant sera en mesure d'interpréter les informations comptables et leur imbrication avec la liasse fiscale, et de mieux communiquer avec les équipes comptables.

Objectifs pédagogiques

Expliquer les grands principes d'établissement du bilan et du compte de résultatRésumer les fonctions et les enjeux de la comptabilité analytiqueTraiter les informations comptables et leurs implications fiscales

Programme de la formation

Engagement

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur recevra vos objectifs de progrès. Auto-évaluez vos compétences pour suivre vos progrès à l'issue de votre formation.
Expliquer les grands principes d'établissement du bilan et du compte de résultat

Préciser la réglementation comptable

Les sources du droit comptable françaisLes principes comptablesIncidence des règles fiscales sur la comptabilité

Identifier la nomenclature des comptes et l'organisation comptable

Le plan comptable généralLe fonctionnement des comptes : enregistrements comptables, grand livre, balanceLa représentation du bilan et du compte de résultat : structure et informations, détail des rubriques
  • Atelier de synthèse " principes d'établissement des comptes annuels " : interpréter les principales rubriques d'un bilan et d'un compte de résultat
Résumer les fonctions et les enjeux de la comptabilité analytique

Présenter les enjeux de la tenue d'une comptabilité analytique

Les différences entre comptabilité générale et comptabilité analytique : du point de vue du caractère obligatoire, de l'analyse, de l'organisationL'objectif de la comptabilité analytique

Identifier les données essentielles de la comptabilité analytique

Le coût de revientLe prix de venteLa margeLe seuil de rentabilitéLe coût de chaque Business UnitLes stocks
  • Atelier de synthèse " comptabilité analytique " : interpréter des données issues de la comptabilité analytique
Traiter les informations comptables et leurs implications fiscales

Identifier l'impact des options comptables sur le résultat fiscal

Contrat à long termeFrais d'acquisitionChangement de méthode comptable
  • Quiz sur les options comptables

Valider certains calculs sensibles

Calcul des provisionsDurée de vie des immobilisations
  • Quiz sur les calculs sensibles

Evaluer les opérations intragroupe

Les prix des transactions intragroupeLes opérations internationales déficitairesRôle de chaque entité du groupeL'impératif du prix de marché
  • Atelier pratique d'évaluation de différentes opérations intragroupe

Exploiter les autres documents d'origine comptable

L'annexe des comptes annuels : Quelle information fiscale porter dans l'annexe ? Les autres informations à considérerLe fichier des écritures comptables (FEC) : Rôle et présentation, Quelle exploitation par l'administration fiscale ?
  • Cas pratique de synthèse : analyser les informations comptables d'une entreprise et en mesurer les implications fiscales

Transfert

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources, auto-évaluer vos compétences acquises pendant votre formation et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.

Les points forts

Approche pratique et illustrations à partir de cas ou d’exemples des logiques de calcul et de raisonnement

Références à la jurisprudence fiscale et à la doctrine comptable

À qui s’adresse cette formation ?

Juristes fiscalistes

Pré-requis

Aucun prérequis nécessaire

Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétencesAcquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentationApprentissage collaboratif lors des moments synchronesParcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfertFormation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Satisfaction et Evaluation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF ServiceA froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travailSuivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Parmi nos formateurs

  • Jessica Sellem

    Jessica SELLEM

    Avocat,

    Titulaire du Certificat d'Aptitude à la Profession d'Avocat (CAPA), Jessica Sellem a la particularité d'avoir une double compétence avec l'obtention d'un Diplôme Supérieur de Comptabilité et de Gestion (DSCG) et un Master 2 en droit fiscal à l'Université Paris-Dauphine.

    Après avoir collaboré dans un cabinet français elle est actuellement dans un cabinet anglo-saxon dans lequel elle accompagne des sociétés dans le traitement de leurs problématiques fiscales générales mais également à l'occasion d'opérations exceptionnelles d'acquisition ou de réorganisation.

    Elle intervient également à l'EFB dans le cadre des foisonnements du parcours fiscal.

Financement de la formation

Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :

Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, le coaching, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…

Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.

L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement. Suite à la réforme de la formation 2018, les missions des OPCO vont être redéfinies d’ici 2021.

N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.

Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.

Inter

Les sessions garanties correspondent à des dates de formations confirmées par Lefebvre Dalloz Compétences. Ces sessions ne sont ni annulées ni reportées sauf dans le cas de force majeure.
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Repas inclus (en présentiel)
1 030 € HT

Nos sessions 2024 en présentiel à Paris se dérouleront à Paris ou à Paris-La Défense

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