Formation La fiscalité de l’immobilier locatif : revenus, réductions d'impôt, TVA, IFI

Examiner le régime fiscal d'un investissement immobilier pour établir les déclarations d’impôt correspondantes

Objectifs et compétences visées de la formation

Examiner la taxation des revenus en fonction du type d'investissement réalisé

Analyser les différentes incitations fiscales en vigueur en faveur de l'investissement immobilier

Remplir les déclarations fiscales liées aux investissements immobiliers (2044, 2031, IFI)

Programme

E-Start

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur reçoit vos objectifs de progrès.

Programme de cette formation

Identifier les conséquences fiscales du type d'investissement immobilier et de la modalité de détention de l'immeuble

L'achat d'un immeuble d'habitation ou d'un immeuble de bureau

La location nue ou meublée

La location à l'année ou la location saisonnière

La détention en direct, via une société civile ou via une société de capitaux

Le cas particulier des SCPI et des OPCI

Présentation des conséquences fiscales attachées au choix de l'investissement réalisé :

sur le régime de taxation des revenus

sur le régime des plus-values à la revente

Quiz : relier des investissements locatifs à leur régime fiscal

Déclarer des revenus fonciers

Les recettes imposables

Les charges déductibles : focus sur les travaux déductibles

L'utilisation des déficits fonciers

Cas pratique : remplir une déclaration 2044

Déclarer des revenus de location meublée (BIC)

Les recettes imposables

Les charges déductibles

L'utilisation du déficit BIC

L'incidence de la TVA collectée sur certains loyers :

le champ d'application de la TVA sur les loyers

l'option pour la TVA des locations nues à usage professionnel

les conséquences de la collecte de la TVA sur la déclaration 2031

Cas pratique : remplir une déclaration 2031 à partir d'une déclaration 2033

Examiner les incitations fiscales applicables à l'investissement immobilier

Les incitations fiscales en cas de location nue : les déficits fonciers, les opérations de restauration immobilière Malraux ; les immeubles historiques, les dispositifs Pinel et Denormandie

Les incitations fiscales en cas de location meublée : la Location Meublée Professionnelle (LMP), les résidences-services (dispositif Censi-Bouvard), location saisonnière

L'utilisation des déficits fonciers

Cas pratique : appliquer diverses incitations fiscales à des revenus locatifs

Évaluer les biens immobiliers taxables à l'IFI

Les techniques d'évaluation

Les facteurs de minoration de la valeur du bien

Le cas particulier des immeubles affectés à l'activité d'exploitation : conditions d'exonération

Cas pratique : estimer le montant de l'IFI d'un contribuable

E-Coach

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :

A qui s'adresse cette formation

Conseillers en gestion de patrimoine - Conseillers en investissements financiers - Conseillers de clientèle - Administrateurs de biens – Notaires – Collaborateurs de cabinets d’avocats, d’experts-comptables

Pré-requis de la formation

Connaître les mécanismes de l’impôt sur le revenu – niveau de la formation :

Intervenants
L'intervenant de cette formation

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • Christelle Gruson-Cez

    Christelle Gruson-Cez est Gérante de la Société Patrimoin'escence, cabinet spécialisé dans les audits de retraites et les audits patrimoniaux. Diplômée de l'Université de Clermont-Ferrand (DUd'Expert en Gestion de Patrimoine de l'Aurep BAC+5), Christelle a démarré sa carrière dans la banque, puis dans la comptabilité en tant que Chef-Comptable d'une holding financière à la tête de 7 sociétés viticoles.

    En 2013, Christelle créé sa propre Société en matière d'Audits de Retraites et de Stratégies Patrimoniales. Ses compétences en assurances retraite et en gestion de patrimoine lui permettent ensuite de proposer à ses clients les stratégies les plus adaptées. En corrélation avec son activité d'Ingénieure Patrimoniale, Christelle dispose de toutes les habilitations : IAS, CIF, IOBSP, carte T et CJA.

    En parallèle, Christelle est également formatrice, elle intervient pour de grands groupes de formation, mais également en école pour former des alternants en Banque-Assurance (Ecole en partenariat avec l'ESA).

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences

Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation

Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones

Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert

Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Evaluation de la formation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.

Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :

A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service

A froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail

Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
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