Formation Instruments dérivés et normes IFRS (IFRS 9) applicables aux entreprises industrielles et commerciales

Appliquer les normes IAS/IFRS relatives aux instruments financiers en dehors et dans un contexte de couverture
S'agissant des instruments financiers, les normes IFRS ont vocation à fournir une information plus proche de la réalité des stratégies économiques et financières des entreprises. Toutefois, les principes mis en avant par IFRS 9 et IAS 32 sont souvent sources de complexité pour les préparateurs des états financiers. La formation a pour objectif, en s'appuyant sur des exemples réels, de permettre aux équipes des directions financières et/ou des cabinets d'expertise comptable de s'approprier les principes essentiels des normes relatives aux instruments financiers dérivés. Sont abordés les sujets des instruments dérivés en dehors de toute comptabilité de couverture. Une attention particulière est également apportée au cas spécifique des instruments financiers dérivés contractés dans un contexte de couverture.

Objectifs et compétences visées de la formation

Appliquer les règles d'évaluation et de comptabilisation des instruments dérivés simples en IFRS

Mettre en oeuvre les règles d'évaluation et de comptabilisation des instruments dérivés composés en IFRS

Opérer les traitements liés aux opérations de couverture des instruments dérivés en IFRS

Programme

E-Start

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur reçoit vos objectifs de progrès.

Programme de cette formation

Appliquer les règles d'évaluation et de comptabilisation des instruments dérivés simples en IFRS

Préciser la notion de dérivés

Définition des dérivés

Présentation synthétique des principaux modèles d'évaluation : modèles d'instruments à terme, modèles optionnels

Traiter les dérivés simples (hors couverture)

Les Call sur titres de participation

Les Put sur titres de participation

Cas pratiques : identifier et valoriser des options d'achat et de vente sur des titres de participation

Mettre en oeuvre les règles d'évaluation et de comptabilisation des instruments dérivés composés en IFRS

Préciser le cadre lié aux dérivés incorporés

La notion de dérivés incorporés

L'évolution de la norme IFRS 9

Distinctions entre dérivés incorporés actifs et passifs

Traiter les dérivés incorporés

Les dérivés incorporés actifs

Les dérivés sur instruments de capitaux propres

Les dérivés incorporés passifs financiers

Dette avec instrument dérivé F/F

Dette avec instrument dérivé F/V

Cas pratiques sur les différents dérivés incorporés : calculs et comptabilisation

Opérer les traitements liés aux opérations de couverture des instruments dérivés

Préciser les notions liées aux opérations de couverture

Les critères de qualification d'une relation de couverture

L'éligibilité de l'instrument de couverture

L'éligibilité de l'élément couvert

Cas pratiques sur la relation de couverture : ratio de couverture, rééquilibrage

Traiter la comptabilité de couverture

Notions et définitions

Catégories de couverture : juste valeur, flux de trésorerie, investissements nets en devises

Choix de la couverture application : instrument de type FVH ou CFH

Enregistrement comptable

Fair value Hedge (FVH)

Cash-flows Hedge (CFH)

Le test d'efficacité prospectif de la norme IFRS 9

La documentation de la couverture

L'arrêt de la comptabilité de couverture : traitement du roll over

Cas pratiques sur la comptabilité de couverture : différentes catégories et choix de couverture

NB : les participants sont inviter à venir avec leur ordinateur

E-Coach

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.
Formations complémentaires

A qui s'adresse cette formation

Consolideurs - Responsables comptables - Trésoriers - Experts-comptables - Chefs de mission - Toute personne initiée aux normes IFRS et souhaitant se perfectionner sur les instruments financiers

Pré-requis de la formation

Avoir de bonnes connaissances des principes comptables IFRS et avoir le niveau de la formation :

Intervenants
L'intervenant de cette formation

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • Pierre Astolfi

    Pierre ASTOLFI,

    Expert-Comptable

    Diplômé d'expertise comptable, il a travaillé au sein du cabinet KPMG dans les domaines de l'audit externe et de l'évaluation, puis il est devenu associé au sein du cabinet Ricol-Lasteyrie, spécialisé dans l'évaluation d'entreprises et l'expertise financière. Depuis 2012, il est rattaché à l'IAE Gustave Eiffel de l'Université Paris-Est Créteil Val de Marne, aujourd'hui en charge du Master Comptabilité Contrôle Audit.

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Formation animée par un spécialiste des instruments financiers mettant en œuvre une approche à la fois opérationnelle et pragmatique

Nombreux cas pratiques tirés de situations réelles

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences

Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation

Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones

Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert

Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Evaluation de la formation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.

Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :

A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service

A froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail

Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
PARIS
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