Formation Fiscalité des particuliers

Examiner l'imposition du revenu et du patrimoine des personnes physiques domiciliées en France

Objectifs et compétences visées de la formation

S'approprier le mécanisme de l'impôt sur le revenu

Examiner les règles de détermination des revenus imposables et des plus-values mobilières et immobilières

Etudier les règles de l'IFI (impôt sur la fortune imobilière)

Programme

E-Start

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur reçoit vos objectifs de progrès.

Programme de cette formation

Le système fiscal français, mode d'emploi

Les différents revenus catégoriels

La détermination du revenu imposable : schéma de synthèse

Le calcul de l'impôt : les grandes étapes, le barème de l'IR, les notions de taux marginal et de taux moyen

Le foyer fiscal, le plafonnement du quotient familial

Les charges déductibles du revenu global

Les réductions d'impôt et les crédits d'impôt

Le paiement de l'impôt : le prélèvement à la source, le solde

Cas pratique : calculer un IR à l'aide du logiciel de l'administration fiscale

Examiner la détermination de la base imposable des différents revenus catégoriels

Les revenus du travail :

les salaires : sommes imposables, prise en compte des frais professionnels

les pensions et les rentes

les revenus des professions non salariées : aperçu des revenus imposables en BIC (bénéfices industriels et commerciaux), BNC (bénéfices non commerciaux), BA (bénéfices agricoles)

le régime du micro-entrepreneur

Cas pratique : déterminer le revenu global d'un foyer fiscal en retenant les options les plus favorables pour le contribuable

Les revenus et plus-values du patrimoine :

les revenus de capitaux mobiliers

les plus-values de valeurs mobilières

les produits spécifiques : le PEA et le contrat d'assurance-vie

les revenus fonciers : régime de droit commun; aperçu des régimes spécifiques (micro BIC, LMNP, LMP)

les plus-values immobilières

Cas pratique : déterminer les bases imposables en revenus fonciers et plus-values de valeurs mobilières d'un contribuable

Identifier les prélèvements sociaux applicables aux revenus du patrimoine

Les différents prélèvements : CSG, CRDS et prélèvement social : assiette, taux

La CSG déductible et son traitement dans la déclaration de revenus

L'IFI

Le périmètre des biens taxables

Les modalités de calcul de l'impôt

Cas de synthèse : établir la déclaration d'un foyer fiscal et calculer l'IR, les prélèvements sociaux et l'IFI correspondants

E-Coach

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.
Formations complémentaires

A qui s'adresse cette formation

Toute personne souhaitant comprendre comment est calculé l'impôt sur le revenu - Collaborateurs de cabinet comptable, immobilier ou de gestion de patrimoine - Conseillers clientèle - Collaborateurs back office des établissements bancaires

Pré-requis de la formation

Aucun prérequis n'est nécessaire pour suivre cette formation

Intervenants
L'intervenant de cette formation

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • Christelle Gruson-Cez

    Christelle Gruson-Cez est Gérante de la Société Patrimoin'escence, cabinet spécialisé dans les audits de retraites et les audits patrimoniaux. Diplômée de l'Université de Clermont-Ferrand (DUd'Expert en Gestion de Patrimoine de l'Aurep BAC+5), Christelle a démarré sa carrière dans la banque, puis dans la comptabilité en tant que Chef-Comptable d'une holding financière à la tête de 7 sociétés viticoles.

    En 2013, Christelle créé sa propre Société en matière d'Audits de Retraites et de Stratégies Patrimoniales. Ses compétences en assurances retraite et en gestion de patrimoine lui permettent ensuite de proposer à ses clients les stratégies les plus adaptées. En corrélation avec son activité d'Ingénieure Patrimoniale, Christelle dispose de toutes les habilitations : IAS, CIF, IOBSP, carte T et CJA.

    En parallèle, Christelle est également formatrice, elle intervient pour de grands groupes de formation, mais également en école pour former des alternants en Banque-Assurance (Ecole en partenariat avec l'ESA).

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences

Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation

Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones

Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert

Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Evaluation de la formation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.

Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :

A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service

A froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail

Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
PARIS
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