Objectifs et compétences visées de la formation
Vérifier la correcte réalisation des retraitements permettant le passage du résultat comptable au résultat fiscal.S'assurer de la conformité des déclarations de résultat 2020.
Programme
Programme de cette formation
AVANT :
Quizz préformation : faisons connaissance : votre société, ses opérations, votre niveau de pratique de la détermination du résultat fiscal, etc.
Vidéo introductive : la méthodologie à suivre pour construire le résultat fiscal (identification des opérations à surveiller, mécanisme de retraitement du résultat comptable, imprimés de la liasse fiscale et leur utilité)
Remise du support de formation
Analyse fiscale des produits et des charges courantes
Retour sur la méthodologie : la méthodologie de passage du résultat comptable au résultat fiscal
Examen des retraitements extra-comptables.
Les charges dont la déduction est limitée, interdite ou différée : revue exhaustive.
Les amortissements : biens dont l'amortissement est fiscalement limité ou interdit.
Les provisions pour risque, charges et dépréciation :
examen des conditions générales de déduction ;
éclairage de la jurisprudence récente ;
revue des provisions non déductibles ;
le portefeuille titres ;
distribution de dividendes ;
plus-values sur cession de titres de participation ;
frais d'acquisition d'immobilisation ;
fiscalisation des écarts sur titres d'OPCVM ;
la participation dans une société de personnes (SNC, SCI, SEP, EURL ...) : impact comptable et fiscal.
Synthèse des obligations déclaratives et des points pour attention
Cas pratique : analyser une série d'opérations réalisées par une entreprise et opérer les retraitements extra-comptables correspondants sur l'imprimé 2058 A
Opérations avec l'étranger, charges financières, dispositifs d'optimisation ...
Retraitements extra-comptables des opérations avec l'étranger
Les flux internationaux (dividendes, intérêts, redevances, honoraires ...) : impact sur le résultat fiscal.
Les activités réalisées hors de France et établissement stable.
Les contrats signés en devises étrangères.
Charges financières : le point sur les régimes restrictifs
La limitation du taux d'intérêt.
La sortie du régime de sous-capitalisation.
Le nouveau régime des charges financières nettes.
Dispositifs d'optimisation
Le point sur les régimes en cours de suramortissement.
La réduction et crédit d'impôt (recherche, mécénat, famille ...).
Les exonérations ou abattements dans certaines zones du territoire.
L'imposition à taux réduit ou différée, l'étalement de certaines plus-values.
Gestion du résultat fiscal
Calcul de la charge d'impôt.
Report du déficit en avant, en arrière.
Société intégrée fiscalement : les opérations nécessitant un traitement particulier
Aides internes (subventions et abandons de créances).
Subventions indirectes.
Dividendes encaissés.
Traitement des frais financiers (sortie du régime de sous-capitalisation, nouveau régime des charges financières nettes).
Charge d'impôt.
Imputation des déficits pré-intégration.
Gestion du déficit des exercices intégrés.
Plafonnement de certains avantages fiscaux.
Synthèse des obligations déclaratives et des points pour attention
APRES :
Besoin de précisions sur la formation ? : 3 questions à l'intervenant
Les outils
Comment assister à une classe virtuelle ?
Suite à votre inscription, vous recevrez un e-mail avec un lien Internet pour vous connecter à la classe virtuelle que vous avez choisie ainsi qu'un contact que vous pouvez appeler si besoin.
Vous pouvez assister à nos classes virtuelles du lieu de votre choix, sur votre ordinateur.
Durant toute sa durée, vous pouvez poser vos questions par tchat au formateur qui y répondra oralement.
A l'issue de la classe virtuelle, vous recevrez un document reprenant les points essentiels abordés.
A qui s'adresse cette formation
Personnes en charge de l'élaboration de la liasse fiscale. Personnes en charge du contrôle de cette déclaration souhaitant valider et actualiser leurs connaissances. Comptable unique, responsable comptable, directeur comptable, DAF
Pré-requis de la formation
Connaissance de la détermination du résultat fiscal
Intervenants
L'intervenant de cette formation
Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :
François MANGIN,
Avocat
Titulaire d'un DESS de droit des affaires et fiscalité. Avocat spécialisé en fiscalité des entreprises, après de nombreuses années passées en cabinets internationaux, il exerce désormais en indépendant une activité de conseil en fiscalité des sociétés, ingénierie fiscale et contentieux fiscaux.
Domaines d’expertise :
Les plus
Les points forts de cette formation sont :
Retours d'expérience de l'intervenant, avocat fiscaliste
Bénéficier du support de la formation.