Formation Déclaration de résultat 2021 des sociétés soumises à l’IS : revue de l'imprimé 2058-A

Objectifs et compétences visées de la formation

Vérifier la correcte réalisation des retraitements extracomptables permettant de passer du résultat comptable au résultat fiscal

S’assurer de la conformité des déclarations de résultat 2021

Programme

E-Start

Vous vous engagez dans votre formation :

Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur reçoit vos objectifs de progrès

Positionnez-vous grâce à un quizz préformation : faisons connaissance : votre société, ses opérations, votre niveau de pratique de la détermination du résultat fiscal, etc.

Visionnez la vidéo introductive : la méthodologie à suivre pour construire le résultat fiscal (identification des opérations à surveiller, mécanisme de retraitement du résultat comptable, imprimés de la liasse fiscale et leur utilité)

Programme de cette formation

Analyse fiscale des produits et des charges courantes

Retour sur la méthodologie : la méthodologie de passage du résultat comptable au résultat fiscal

Examen des retraitements extra-comptables

Les charges dont la déduction est limitée, interdite ou différée : revue exhaustive

Les amortissements : biens dont l’amortissement est fiscalement limité ou interdit

Les provisions pour risque, charges et dépréciation :

examen des conditions générales de déduction

éclairage de la jurisprudence récente

revue des provisions non déductibles

le portefeuille titres

distribution de dividendes

plus-values sur cession de titres de participation

frais d’acquisition d’immobilisation

fiscalisation des écarts sur titres d’OPCVM

la participation dans une société de personnes (SNC, SCI, SEP, EURL ...) : impact comptable et fiscal

Synthèse des obligations déclaratives et des points pour attention

Cas pratique : analyser une série d’opérations réalisées par une entreprise et opérer les retraitements extra-comptables correspondants sur l’imprimé 2058 A

Opérations avec l’étranger, charges financières, dispositifs d’optimisation…

Retraitements extra-comptables des opérations avec l’étranger

Les flux internationaux (dividendes, intérêts, redevances, honoraires ...) : impact sur le résultat fiscal

Les activités réalisées hors de France et établissement stable

Les contrats signés en devises étrangères

Charges financières : le point sur les régimes restrictifs

La limitation du taux d’intérêt

La sortie du régime de sous-capitalisation

Le nouveau régime des charges financières nettes

Dispositifs d’optimisation

Le point sur les régimes en cours de suramortissement

La réduction et crédit d’impôt (recherche, mécénat, famille ...)

Les exonérations ou abattements dans certaines zones du territoire

L’imposition à taux réduit ou différée, l’étalement de certaines plus-values

Gestion du résultat fiscal

Calcul de la charge d’impôt

Report du déficit en avant, en arrière

Société intégrée fiscalement : les opérations nécessitant un traitement particulier

Aides internes (subventions et abandons de créances)

Subventions indirectes

Dividendes encaissés

Traitement des frais financiers (sortie du régime de sous-capitalisation, nouveau régime des charges financières nettes)

Charge d’impôt

Imputation des déficits pré-intégration

Gestion du déficit des exercices intégrés

Plafonnement de certains avantages fiscaux

Synthèse des obligations déclaratives et des points pour attention

E-Coach

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant :

Connectez-vous pour faciliter la mise enœuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel

Bénéficiez d'un coaching post-formation : 3 questions à l'expert

A qui s'adresse cette formation

Personnes en charge de l’élaboration de la liasse fiscale - Personnes en charge du contrôle de cette déclaration souhaitant valider et actualiser leurs connaissances - Comptables uniques - Responsables Comptables - Directeurs comptables - DAF

Pré-requis de la formation

Connaissance de la détermination du résultat fiscal

Les plus

Les points forts de cette formation sont :

Retours d'expérience de l'intervenant, avocat fiscaliste

Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences

Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation

Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones

Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert

Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Evaluation de la formation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.

Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :

A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service

A froid, 40 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail

Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

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