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Établir le tableau des flux de trésorerie en consolidation

IAS 7, divergences avec les principes comptables français
Objectifs de la formation

Savoir établir le tableau des flux de trésorerie préconisé par la norme IAS 7 et les principes comptables français. Maîtriser le traitement d'opérations particulières dans le cadre de l'élaboration du TFT (contrats de location, impact de la conversion, location financement, variations de périmètre...).Comprendre et interpréter un tableau des flux de trésorerie consolidé.

Programme

Cadre réglementaire pour la publication du tableau de flux de trésorerie

Cas pratique : analyse comparative des formats appliqués par plusieurs groupes

Structure générale du tableau et présentation des différentes rubriques

Le concept-clé : trésorerie et équivalents de trésorerie.
Que recouvrent les notions de flux d’activité, d’investissement et de financement ?

Contenu et modalités d’identification des trois catégories de flux présentés pour une entité

Les critères de distinction entre flux d’activité, flux d’investissement et flux de financement.
Les deux modalités de présentation des flux d’activité : méthode directe ou indirecte ; quelles obligations ?
Cas pratique : déterminer un flux de trésorerie d’activité selon la méthode indirecte

Méthodologie de construction du tableau des flux de trésorerie d’une entité à partir de ses comptes individuels

Cas pratique : élaborer un tableau de flux de trésorerie pour une entité

Incidences sur les flux de trésorerie des retraitements et éliminations de consolidation

Détermination et présentation des flux liés aux variations de périmètre

Cas pratique : déterminer les flux à présenter en cas de variation de périmètre

Méthodologie de construction du tableau des flux de trésorerie consolidé

Présentation des principaux ratios d'analyse financière couramment utilisés

Cas pratique de synthèse : élaborer au moyen de matrices Excel les tableaux de flux de trésorerie à partir des comptes individuels et consolidés de groupes dans différentes situations
Formations complémentaires
A qui s'adresse cette formation

Responsables comptables et financiers, contrôleurs de gestion, consolideurs, experts-comptables, commissaires aux comptes.

Pré-requis

Connaissances des mécanismes d'établissement des comptes consolidés.

Intervenants
Vos principaux intervenants

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • Son portrait vidéo

    Béatrice BIHL,

    Expert-comptable, spécialiste en normes IFRS

    Après 15 ans d’expertise en cabinet d’audit et dans les services financiers d'un groupe international, elle exerce en tant qu’expert-comptable dans le cadre de missions d’assistance à l’élaboration de comptes consolidés de groupes publiant en normes internationales IFRS ou en référentiel français.

    Domaines d’expertise :

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Analyse du tableau de flux de trésorerie de plusieurs groupes afin d'illustrer les pratiques actuelles

Cas pratiques de construction du tableau de flux de trésorerie réalisés sur Excel

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
  • Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
  • Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
  • Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation
  • Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
  • Evaluation de l’action de formation en ligne avec notre partenaire FORMAEVA
    • A chaud, le lendemain de la formation, mesurant la satisfaction des participants
    • A froid, 90 jours après la 1ère évaluation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail
  • Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande
  • Evaluation générale par Avis Vérifiés
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
Paris
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