Formation Comptabilité des établissements bancaires

S’approprier les mécanismes fondamentaux de la comptabilité bancaire liés à ses spécificités relatives au secteur d’activité et au cadre réglementaire
  • NOS FORMATIONS BEST

Objectifs et compétences visées de la formation

Expliquer le contexte réglementaire et normatif bancaire

Enregistrer les opérations classiques en comptabilité bancaire

Comptabiliser les produits dérivés

Traiter les dépréciations des actifs financiers et les problématiques fiscales des établissements bancaires

Réaliser le reporting règlementaire et prudentiel

Programme

E-Start

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur reçoit vos objectifs de progrès.

Programme de cette formation

Expliquer le contexte réglementaire et normatif bancaire

Spécifier la normalisation comptable bancaire

Normes françaises

Normes internationales

Préciser la règlementation sectorielle bancaire

Préciser la règlementation des marchés financiers

Enregistrer les opérations classiques en comptabilité bancaire

Traiter les prêts et concours au coût amorti

Principe de présentation du coût amorti et les éléments intégrables

Approches théorique et pratique du TIE (taux d'intérêt effectif)

Cas spécifiques : taux d'intérêts variables ou révisables, crédit-bail / LLD, prise en compte des remboursements anticipés

Cas pratique : calculer le taux de rendement interne d'un flux de cash

Comptabiliser les titres détenus (normes françaises)

Les titres de placement

Les titres d'investissement

Les titres de transactions

Les titres de l'activité de portefeuille, les autres titres détenus à long terme (ATDLT), les titres de participations ou parts dans des entreprises liées

Cas pratique : pour chaque catégorie de titres, déterminer l'amortissement de la surcote et le coupon couru, puis présenter les états financiers

Comptabiliser les opérations de dépôts / prêts classiques

Cas pratique : comptabiliser divers évènements de dépôts ou prêts classiques et présenter les états financiers correspondants

Etudier les principes de la comptabilité multi-devises

Notion de position de change, de position de trésorerie

Fonctionnement type d'une gestion comptable multi-devises

Points normatifs comptables et d'audits comptables particuliers

Atelier pour illustrer les différents points à retenir

Evaluer les actifs financiers selon IFRS 9

La classification des contrats

Activités de trading

Hors activités de trading : contrats SPPI et non SPPI

Cas pratique : présenter les états financiers pour un actif financier selon différentes méthodes d'évaluation

Traiter les passifs financiers selon IFRS 9 (épargne, épargne règlementée, émission de titres)

Règle générale

Exceptions

Comptabiliser les produits dérivés

Traiter les 4 catégories de dérivés en normes françaises

Micro spéculation

Micro couverture

Macro couverture

Portefeuille transaction

Traiter les dérivés selon IFRS 9

La comptabilisation par défaut et les traitements dérogatoires selon la stratégie de couverture

Le risque de taux et les stratégies de Cash Flow Hedge (CFH) / Fair Value Hedge (FVH)

Cas pratique : présenter les intérêts de la dette et la juste valeur d'un dérivé selon la stratégie CFH et FVH

Traiter les dépréciations des actifs financiers et les problématiques fiscales des établissements bancaires

Comptabiliser les dépréciations des actifs financiers

Le modèle de dépréciation selon les pertes attendues (IFRS 9)

Le modèle français selon les pertes encourues

Cas pratique : déterminer le taux et le montant des pertes attendues et passer les écritures

Préciser les problèmatiques fiscales

En matière d'impôt sur les sociétés

En matière de récupération de TVA

Réaliser le reporting règlementaire et prudentiel

Présenter les états SURFI

Traiter les états FINREP

Présenter les états COREP

E-Coach

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.
Formations complémentaires

A qui s'adresse cette formation

Responsables comptables - Experts-comptables - Chefs de mission - Comptables des établissements bancaires - Toute personne souhaitant appréhender les mécanismes et spécificités comptables du secteur bancaire

Pré-requis de la formation

Avoir de bonnes connaissances des principes de comptabilité générale

Intervenants
L'intervenant de cette formation

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • Herve Thiery

    Consultant en comptabilité bancaire et formateur

    Ancien membre de l'Autorité des Normes Comptables, Hervé THIERY a été en charge de la doctrine comptable bancaire chez PwC, mais également Directeur des Risques, Directeur Comptable et responsable des Normes Comptables et Prudentielles de différentes banques (Banque PSA Finance, Credipar, Banque La Hénin).

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Intervenant ayant une expertise reconnue dans le secteur bancaire

De nombreuses illustrations et des quiz tout au long de la formation

Des cas pratiques à l'issue de chaque partie pour assurer une approche opérationnelle

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences

Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation

Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones

Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert

Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Evaluation de la formation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.

Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :

A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service

A froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail

Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
PARIS
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