Formation Comptabilité des compagnies d'assurance

Appliquer les techniques comptables spécifiques aux compagnies d'assurance en vue d’établir les états financiers du secteur de l'assurance
Le modèle économique de l'assurance et les contraintes réglementaires qui l'encadrent en font un secteur d'activité à part. Cette particularité se traduit par des règles comptables dédiées (plan comptable, structure des états financiers, enjeux prudentiels etc.). L'objectif de cette formation consiste à maitriser les spécificités de la comptabilité d'assurance en faisant le lien entre les opérations comptables courantes et les principes métiers sous-jacents. Cette formation vise également à une prise de recul à travers l'analyse des états financiers. Elle couvre les différentes normes applicables à l'assurance (Norme française, IFRS -9/17- et Solvabilité 2).
  • NOS FORMATIONS BEST

Objectifs et compétences visées de la formation

Préciser le cadre règlementaire et comptable inhérent aux sociétés d'assurance

Procéder aux enregistrements des opérations d'assurance

Expliquer l'établissement des comptes en multinormes

Programme

E-Start

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur reçoit vos objectifs de progrès.

Programme de cette formation

Préciser le cadre règlementaire et comptable inhérent aux sociétés d'assurance

Expliquer les principes de l'assurance et le contexte réglementaire

Les principes de base de l'assurance

définitions et cadre réglementaire des opérations d'assurance

branches d'agrément par catégorie de garanties Vie /Non Vie

surveillance prudentielle et implications opérationnelles pour l'assureur

Les différents acteurs en présence

formes juridiques : sociétés, mutuelles, institutions de prévoyance

cadre réglementaire rattaché

La dimension multinormes de la règlementation comptable Assurance

règles françaises

normes IFRS

Solvabilité 2

Identifier les principes de comptabilisation selon les règles françaises

Le plan comptable des assurances (PCA)

Le principe d'inversion du cycle de production

La structure du bilan et du compte de résultat d'une société d'assurance

Procéder aux enregistrements comptables des opérations d'assurance

Enregistrer les opérations d'assurance Non Vie

L'évaluation et le traitement comptable des flux techniques

primes émises / non émises et provisions de primes

commissions et provisions sur commissions

sinistres et provisions de sinistres

autres provisions Non Vie : égalisation, risque croissant

L'analyse du résultat technique

Cas pratiques : évaluation et comptabilisation de différentes opérations d'assurance Non Vie, calcul de provisions de sinistres, présentation du compte de résultat et du bilan, calculs de ratios

Enregistrer les opérations d'assurance Vie

Le contrat EPARGNE EURO

provision mathématique d'évaluation, capitalisation, participation aux bénéfices

comptabilisation des opérations et traitement particulier des prélèvements sociaux annuels

provisions spécifiques : provision pour aléas financiers, provision globale de gestion

Le contrat EPARGNE UC

principes, conséquences et unités de compte

comptabilisation selon les régimes : de droit commun, dérogatoire

Les contrats avec aléa viager

tarification de la prime et calcul de la provision mathématique

cas des rentes et des temporaires décès

Les opérations avec cantonnement réglementaire

les produits concernés et leur impact opérationnel

cas spécifique de la Réserve de capitalisation

L'analyse de marge

Cas pratiques : calcul d'une participation aux bénéfices, évaluation et comptabilisation de différentes opérations d'assurance Vie sans et avec aléa viager, établissement d'un compte de résultat et analyse de marge

Comptabiliser les opérations de réassurance et coassurance

Traiter la réassurance

différentes formes de traité réassurance et mécanismes économiques

impacts au bilan et contrôles

Traiter les spécificités de la coassurance

règles

mode de comptabilisation

Cas pratiques : évaluation et comptabilisation d'opérations de réassurance pour la cédante et pour la cessionnaire, comptabilisation d'un sinitre dans le cadre d'une coassurance pour l'apériteur et pour le coassureur non apériteur

Comptabiliser les frais généraux et les taxes

Comptabiliser les frais généraux et traiter l'imputation des charges par destination

Déterminer et comptabiliser les taxes sur l'activité VIE et IARD

Préciser les principes de comptabilisation des placements financiers

Les règles d'évaluation et de comptabilisation des actifs dans une société d'assurance

Comptabilisation des placements

Allocation des produits financiers aux comptes techniques et non techniques

Cas pratiques : évaluation et comptabilisation de différentes opérations de placements financiers

Expliquer l'établissement des comptes en multinormes

Élaborer les états financiers

Les comptes sociaux et les comptes consolidés

Les normes IFRS pour l'assurance

Mise en perspective de la norme IFRS 17

Spécifier la dimension prudentielle Solvabilité 2 (S2)

La construction du bilan économique S2

Reportings prudentiels (ENC, QRT)

Cas pratiques : retraitements IFRS à comptabiliser, comptabilisation et présentation du compte de résultat et du bilan en IFRS, établissement d'un bilan économique MVBS

E-Coach

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.
Formations complémentaires

A qui s'adresse cette formation

Comptables – Experts-comptables – Commissaires aux comptes - Chefs de mission – Collaborateurs de la fonction comptable et financière de compagnies d'assurance – Toute personne en charge de l'enregistrement comptable de certaines opérations d'assurance

Pré-requis de la formation

Avoir de bonnes connaissances en comptabilité générale

Intervenants
L'intervenant de cette formation

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • Stephane Contat

    Stéphane CONTAT,

    Consultant associé gérant, SC & Associés

    Diplômé de l'ESC Montpellier en Master 2 : Audit, Métiers du conseil, Stéphane Contat intervient depuis 16 ans auprès de directions financières de sociétés d'assurances. Il a une expérience de 10 années en tant que manager opérationnel et 6 années en cabinet de conseil où il a accompagné des Groupes d'Assurances dans leurs projets de transformation de la fonction Finance. En tant que manager d'équipes à l'interface de la Comptabilité et de l'Actuariat, il a piloté la constitution de liasses Sociales, IFRS et de reportings Prudentiels. Stéphane est par ailleurs professeur de Finance à l'Université Paris 13.

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Intervenant bénéficiant d’une expérience significative comme responsable comptable et responsable projet finance au sein d’une compagnie d’assurance

Approche « multi-normes » de la comptabilité d'assurance (normes françaises et IFRS, Solvency II)

Nombreux cas pratiques

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences

Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation

Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones

Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert

Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Evaluation de la formation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.

Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :

A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service

A froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail

Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
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