Formation Comptabilité des administrateurs de biens

Opérer les traitements comptables et fiscaux se rapportant aux activités de copropriété et de gestion locative
Les administrateurs de bien exercent deux activités : celle de syndic de copropriété qui est fortement réglementée et celle de la gestion locative qui est largement contractuelle. Ces activités induisent pour l'administrateur de biens la tenue de deux comptabilités : sa propre comptabilité en tant que cabinet et la comptabilité des opérations réalisées pour le compte des mandants, avec des spécificités fiscales notamment au regard de la TVA. Cette formation détaille les traitements comptables et fiscaux dont relève l'administrateur de biens agrémentés de nombreux cas pratiques représentant des situations concrètes.

Objectifs et compétences visées de la formation

Préciser l'environnement juridique et les normes comptables applicables aux administrateurs de biens

Traiter la comptabilité des mandants

Opérer les traitements comptables, fiscaux et le contrôle de la comptabilité du cabinet d'administrateur de biens

Programme

E-Start

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur reçoit vos objectifs de progrès.

Programme de cette formation

Préciser l'environnement juridique et les normes comptables applicables aux administrateurs de biens

Expliquer l'environnement juridique

La réglementation professionnelle des administrateurs de biens

la loi Hoguet

les conditions d'accès à la profession

la garantie financière

Les mesures de publicité destinées à protéger le mandant

Le contrat de mandat et ses particularités

léfinitions et obligations liées au contrat

particularités du mandat de gestion locative

Le statut de la copropriété et le rôle du syndic

le mandat, les conditions de nomination, les prérogatives et le contrat du syndic

les assemblées générales

recouvrement des charges et gestion des fonds du syndicat

Définir les normes comptables applicables

Les normes applicables au cabinet de l'administrateur de biens

pour la présentation de ses comptes annuels

pour la présentation des comptes de mandants au sein des comptes du cabinet

Les normes applicables pour le traitement et la présentation des redditions de comptes au mandant

Quiz de synthèse : l'environnement juridique et comptable des administrateurs et syndics de copropriété

Traiter la comptabilité des mandants

Réaliser les traitements comptables des syndicats de copropriétaires

Le formalisme et les principes comptables

Les opérations liées aux charges courantes

le budget

les provisions pour charges courantes

les charges : achats, impôts et taxes, salaires et charges sociales

la répartition des charges et reddition de comptes

la TVA

Les opérations liées aux travaux

cadre légal

appel et comptabilisation des provisions pour charges de travaux

comptabilisation des charges de travaux

traitement des travaux en cours à la clôture de l'exercice

répartition des charges et reddition des comptes

le fonds de travaux

La présentation des informations

l'état financier

le compte de gestion : général, des charges courantes par rubrique, par rubrique des travaux clôturés

le tableau des variations en cours

cohérence entre les états

Cas pratiques :

présenter les écritures ainsi que le compte de gestion général, les écritures de répartition d'un syndicat de copropriété et dresser l'état financier

présenter les écritures comptables et les états de synthèse relatifs à des travaux

opérer la répartition des comptes à effectuer dans le cas d'une cession

Etablir la comptabilité des mandats de gestion locative

Les particularités du mandat et les flux financiers des opérations de gestion locative

Traitement des opérations pour le compte de mandants

personnes physiques

personnes morales

Les opérations de quittancement

Les charges, les travaux, les dépôts de garantie

Reddition de comptes au mandant

Cas pratique : déterminer les montants des honoraires du gérant, des créances sur les locataires et la position financière de chaque propriétaire, ainsi que la représentation des comptes de mandants en trésorerie

Organiser la comptabilité des mandants

Les contraintes d'organisation comptable

La gestion de la trésorerie

La représentation des fonds

Le traitement des comptes d'attente et des comptes débiteurs

Cas pratique : à partir d'une balance de comptes de gestion locative, présenter les comptes de mandants en trésorerie

Opérer les traitements comptables, fiscaux et le contrôle de la comptabilité du cabinet d'administrateur de biens

Traiter les opérations du cabinet

Les opérations courantes

les honoraires

les remboursements de débours

les charges et les provisions

cas de survenance de litiges couverts par un contrat d'assurance

le traitement des comptes d'attente et des mandants débiteurs

L'intégration des comptes de mandants

les dispositions du PCG et du plan comptable professionnel des administrateurs de biens

la représentation des fonds de tiers dans le bilan

l'information en annexe

Cas pratique : constater les écritures comptables liées à l'activité du cabinet, présenter la balance des mandants après écritures de régularisation et présenter l'annexe aux comptes annuels sur la représentation des fonds des mandants

Contrôler les comptabilités d'administrateurs de biens

Les différents contrôles opérés

La comptabilité informatisée

La pointe des fonds détenus

Cas pratique : constater les écritures relatives à des comptes mandants douteux

E-Coach

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :

A qui s'adresse cette formation

Comptables - Experts-comptables - Chefs de mission - Toute personne impliquée dans les activités de gestion locative et copropriété

Pré-requis de la formation

Avoir des connaissances en comptabilité générale

Intervenants
L'intervenant de cette formation

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • Gregoire Daubercies

    Grégoire DAUBERCIES,

    Associé-fondateur du Cabinet EXPERFINANCE

    Grégoire DAUBERCIES est associé-fondateur du cabinet EXPERFINANCE, cabinet d’expertise comptable, de commissariat aux comptes. Avec une expérience de plus de 30 ans dans le domaine de l’audit et de la comptabilité dont 25 ans dans le domaine de l’immobilier, il est aujourd’hui un partenaire privilégié de nombreux administrateurs de biens et continue de réaliser des audits pour le compte de nombreuses caisses de garantie financière.

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Nombreux cas pratiques d'application : présenter les comptes de mandants et les écritures de répartition d'un syndicat de copropriété

Remise de la trame du dossier de contrôle des comptes de copropriété

Fiche de synthèse sur l'organisation d'une comptabilité de gestion locative

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences

Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation

Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones

Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert

Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Evaluation de la formation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.

Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :

A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service

A froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail

Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
PARIS
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