Formation Analyse financière des comptes consolidés

Appliquer une méthodologie d'analyse financière adaptée aux états financiers consolidés

4.6/5 ( 5 avis)
Session garantie 2 jours Présentiel Expertise
tealium

Les comptes consolidés qu'ils soient établis en règles françaises ou selon le référentiel IFRS, obéissent à des normes bien particulières. L'analyse des comptes de groupe revêt des particularités que l'on ne retrouve pas lors de l'analyse des comptes sociaux. Le but de cette formation est de vous donner les clés de décryptage des comptes consolidés afin d'établir une analyse financière pleinement éclairée.

Objectifs pédagogiques

Préciser les spécificités des comptes consolidés nécessaires à l'appréciation financièreRechercher les informations financières dans les états financiers consolidésElaborer une méthodologie d'analyse financière des comptes consolidés

Programme de la formation

Engagement

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur recevra vos objectifs de progrès. Auto-évaluez vos compétences pour suivre vos progrès à l'issue de votre formation.
Préciser les spécificités des comptes consolidés nécessaires à l'appréciation financière

Identifier les intérêts et les limites de la représentation économique et financière donnée par les comptes consolidés

L'image globale du groupeLa vérification de l'équilibre financier du groupeL'endettement et le cash flow du groupeLes limites dues au périmètre de consolidation
  • Cas pratique fil rouge 1/6 : à partir des informations comptables et financières d'un groupe de sociétés, établir la note de synthèse : "The Big picture : lecture d'ensemble"

Décrire les spécificités des comptes consolidés et les marges de manœuvre des groupes

Le périmètre de consolidationLa juste valeur et l'écart d'acquisitionLes titres mis en équivalenceLes écarts de conversionLes capitaux propres, groupe et intérêts minoritairesLes méthodes particulières applicables aux comptes consolidés (retraitement de la location financement, comptabilisation des frais de R&D, changements de méthode...) et l'incidence de ces méthodes en fonction des normes choisies par le groupe sur les réserves et le résultat
  • Cas pratique fil rouge 2/6 : à partir des informations comptables et financières d'un groupe de sociétés, établir la note de synthèse : lecture des documents de référence et méthodes appliquées
Rechercher les informations financières dans les états financiers consolidés

Extraire les informations financières relevant de l'annexe consolidée

Le tableau de recensement des informations clés pour préparer l’analyse financière du groupeLes incidences des variations de périmètre dans les groupes
  • Cas pratique fil rouge 3/6 : à partir des informations comptables et financières d'un groupe de sociétés, établir la note de synthèse : périmètre et variation de périmètres

Extraire les informations financières du tableau de variation de trésorerie consolidé

La lectureL'interprétationL'appréciation de la continuité d'exploitation du groupe
  • Cas pratique fil rouge 4/6 : à partir des informations comptables et financières d'un groupe de sociétés, établir la note de synthèse : analyse du tableau de variation de trésorerie du groupe
Elaborer une méthodologie d'analyse financière des comptes consolidés

Analyser les états financiers consolidés

La détermination de l'actif économiqueLa rentabilité économique et financièreL'analyse de la liquidité : effet de ciseauxL'endettement : effet de la structure groupe, capacité de remboursementL'équilibre financierLa conclusion de l'examen analytique
  • Cas pratique fil rouge 5/6 : à partir des informations comptables et financières d'un groupe de sociétés, établir la note de synthèse : analyse de la rentabilité et des capitaux investis

Construire une note de synthèse sur l'analyse financière des états financiers consolidés

Une proposition de planLe calcul des différents indicateurs clés
  • Cas pratique fil rouge 6/6 : à partir des informations comptables et financières d'un groupe de sociétés : établir la note de synthèse suivant le plan proposé : lire et interpréter les documents de référence, identifier les points-clés de la stratégie du groupe, analyser l’évolution de son activité et de sa structure financière, mesurer sa rentabilité, analyser les capitaux investis

Transfert

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources, auto-évaluer vos compétences acquises pendant votre formation et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.

Les points forts

Formation qui alterne présentation des principes et mises en pratique

Mise en pratique sur un fil rouge issu d'un cas réel de groupe de sociétés

À qui s’adresse cette formation ?

DAF - RAF - Responsables comptables - Credit managers - Experts-comptables - Responsables bancaires - Analystes financiers - Responsables de la communication financière de groupes

Pré-requis

Avoir des connaissances comptables ou avoir le niveau de la formation :

Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétencesAcquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentationApprentissage collaboratif lors des moments synchronesParcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfertFormation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Satisfaction et Evaluation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF ServiceA froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travailSuivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Parmi nos formateurs

  • Jean-Michel Vignaux

    Expert-comptable et Commissaire aux comptes

    Après 15 ans d'expérience en audit acquise au sein de cabinets anglo-saxons (EY et KPMG Audit), Jean-Michel Vignaux a fondé son cabinet Blue Cell Consulting spécialisé dans le conseil en transactions et opérations de croissance externe en France et à l’étranger.

    Ancien conseiller technique au sein de la CNCC, il est aujourd’hui expert en audits d’acquisition et a rédigé de nombreux articles relatifs aux transactions et opérations de due diligence.

Financement de la formation

Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :

Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, le coaching, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…

Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.

L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement. Suite à la réforme de la formation 2018, les missions des OPCO vont être redéfinies d’ici 2021.

N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.

Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.

Vos avis sur la formation

4.6/5
5 avis de consommateurs
23/11/2023

la formation me convenait

STEPHANIE B.
18/03/2022

Formation utile, nombreux exemples de situations réelles. Formateur expérimenté.

anonymous a.
18/03/2022

Formation complète

anonymous a.
18/03/2022

Formation intéressante. Les sujets principaux sont abordés et sont très clais.

anonymous a.
18/03/2022

Formation répondant aux attentes

anonymous a.

Inter

Les sessions garanties correspondent à des dates de formations confirmées par Lefebvre Dalloz Compétences (anciennement Francis Lefebvre Formation). Ces sessions ne sont ni annulées ni reportées sauf dans le cas de force majeure.
2 jours
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Repas inclus (en présentiel)
1 999 € HT

Nos sessions 2024 en présentiel à Paris se dérouleront à Paris ou à Paris-La Défense

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Vous souhaitez réaliser cette formation dans votre entreprise, sans adaptation ni personnalisation du programme ?

Sur-mesure

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Ce programme pourra servir de base à la construction d’une formation sur-mesure adaptée à vos besoins et à votre environnement professionnel

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