Formation - Comprendre et analyser des comptes consolidés

Principes comptables français et normes IFRS

Objectifs et compétences visées de la formation

Réaliser l'analyse financière d'un groupe en interprétant ses comptes consolidés.Réaliser l’examen analytique des comptes consolidés.Maîtriser la terminologie et les techniques de base de la consolidation.
Programme

Programme de cette formation

La représentation économique et financière donnée par les comptes consolidés : intérêts et limites

Les spécificités des comptes consolidés et les marges de manœuvre des groupes

Périmètre de consolidation.
Juste valeur et écart d'acquisition.
Titres mis en équivalence.
Écarts de conversion.
Capitaux propres, groupe et intérêts minoritaires.
Méthodes particulières applicables aux comptes consolidés (retraitement de la location financement, comptabilisation des frais de R&D, changements de méthode...) et incidence de ces méthodes en fonction des normes choisies par le groupe sur les réserves et le résultat.

Les informations financières relevant de l'annexe consolidée

Tableau de recensement des informations clés pour préparer l’analyse financière du groupe.
Comprendre les incidences des variations de périmètre dans les groupes.

Le tableau de variation de trésorerie consolidé

Lecture.
Interprétation.
Appréciation de la continuité d'exploitation du groupe.

Les points-clés de l'analyse financière des comptes consolidés

Détermination de l'actif économique.
Rentabilité économique et financière.
Analyse de la liquidité : effet de ciseaux.
Endettement de l'effet de la structure groupe : la capacité de remboursement.
Équilibre financier.
Conclusion de l'examen analytique.
Cas pratique fil rouge : à partir des informations comptables et financières d'un groupe de sociétés :
lire et interpréter les documents de référence
identifier les points-clés de la stratégie du groupe
analyser l’évolution de son activité et de sa structure financière
mesurer sa rentabilité
analyser les capitaux investis
Des PC sont mis à dipositon pour la réalisation des cas, les participants peuvent venir avec leur ordinateur ou tablette.
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Avant
Après
Elargir

A qui s'adresse cette formation

Responsables comptables et financiers, directeurs financiers. Responsables bancaires, analystes financiers. Responsables de la communication financière de groupes. Experts-comptables, chefs de mission.

Pré-requis de la formation

Connaissances comptables ou niveau de la formation « Réaliser un diagnostic financier » (GF2450).

Intervenants
L'intervenant de cette formation

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • Jean-Michel VIGNAUX

    Expert-comptable et Commissaire aux comptes

    Après 15 ans d'expérience en audit acquise au sein de cabinets anglo-saxons (EY et KPMG Audit), Jean-Michel Vignaux a fondé son cabinet Blue Cell Consulting spécialisé dans le conseil en transactions et opérations de croissance externe en France et à l’étranger.

    Ancien conseiller technique au sein de la CNCC, il est aujourd’hui expert en audits d’acquisition et a rédigé de nombreux articles relatifs aux transactions et opérations de due diligence.

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Formation qui alterne présentation des principes et mises en pratique

Mise en pratique sur un fil rouge issu d'un cas réel de groupe de sociétés

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques

  • Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques
  • Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant
  • Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne
Evaluation de la formation

  • Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation
  • Evaluation de l’action de formation en ligne sur votre espace participant :
    • A chaud, dès la fin de la formation, mesurant la satisfaction des participants. Avec votre accord, votre note globale et votre commentaire peuvent être publiés sur notre site au travers d’Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service.
    • A froid, 40 jours après la formation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail.
  • Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande.
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