Formation Charges sociales : maîtriser les règles de calcul et fiabiliser ses pratiques

Réussir une gestion efficace des cotisations sociales
Pour réaliser des opérations de paie fiables et efficaces, il est indispensable de maîtriser les règles de calcul des cotisations sociales. La formation « Charges sociales : maîtriser les règles de calcul et fiabiliser ses pratiques » permet de sécuriser le calcul des charges sociales, contrôler ses déclarations via la DSN et éviter tout risque de contentieux à l'employeur.

Objectifs et compétences visées de la formation

Déterminer les organismes sociaux et les bases de cotisations sociales

Calculer les charges sociales dues aux organismes sociaux

Traiter les réductions des cotisations et les exonérations

Planifier la déclaration et le versement des cotisations

Programme

E-Start

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur reçoit vos objectifs de progrès.

Programme de cette formation

Déterminer les organismes sociaux et les bases de cotisations sociales

Identifier le rôle des organismes sociaux

La Sécurité sociale : l'URSSAF (branche recouvrement)

L'assurance chômage : Pôle Emploi

Les caisses de retraite : AGIRC et ARRCO.

Les organismes de mutuelle et de prévoyance

La DGFIP

Quiz : les organismes et le rôle de chacun

Etablir les bases de cotisations sociales

Calculer la base déplafonnée

Calculer les bases plafonnées

Calculer les plafonds de sécurité sociale : règles de régularisation progressive et proratisation

Préciser les différentes tranches : tranches 1 et 2, tranches A, B et C

Prendre en compte les nouvelles règles : effectif de sécurité sociale, règles du BOSS (assiettes, plafonds)

Cas pratiques :

Régulariser les bases plafonnées

Déterminer la base de cotisations d'une paie comportant des incidents

Calculer les charges sociales dues aux organismes sociaux

Calculer les charges sociales dues à l'URSSAF

Définir la CSG et CRDS : modalités de calcul

Expliquer le forfait social : assiette et taux

Préciser le calcul de la cotisation d'allocations familiales et cotisations d'assurance maladie : application du bon taux

Expliquer les autres taxes et contributions versées à l’URSSAF

Cas pratique : appliquer la régularisation des plafonds

Comprendre le calcul des cotisations du régime de retraite complémentaire

Distinguer retraite complémentaire, supplémentaire et surcomplémentaire

Préciser la différence cadres/non-cadres pour la retraite complémentaire

Expliquer l'impact de la création d'un régime de retraite complémentaire unifié

Partage d'expériences

Calculer le régime de faveur des cotisations de prévoyance et retraite complémentaire

Conditions d'exonération des cotisations sociales et fiscales, de prévoyance et de retraite supplémentaire

Réintégrations sociales et fiscales des cotisations de retraite et prévoyance

Mise en œuvre du versement santé

Cas pratique : calculer les réintégrations sociales et fiscales de retraite et prévoyance

Traiter les réductions des cotisations et les exonérations

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Traiter les réductions et allègements

Réduction générale des cotisations

Réductions des cotisations salariales sur les heures supplémentaires

Contrat d’apprentissage et stagiaire

Les exonérations temporaires (PEPA, indemnité inflation, aides COVID...)

Cas pratique : calculer la réduction de cotisations

Appliquer le bon régime social et fiscal aux indemnités de rupture

Conditions d'exonération des indemnités de rupture

Régime social : modalités de calcul des plafonds d’exonération

Régime fiscal des indemnités de rupture : limites posées par l'administration fiscale

Cas pratique : calculer le montant des cotisations lors du versement des indemnités de rupture

Planifier la déclaration et le versement des cotisations

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Préciser le cadre réglementaire

Date limite de paiement (exigibilité)

Sanctions mises en place

Quiz : le point sur le cadre réglementaire

Traiter la DSN

Etablir la déclaration sociale nominative (DSN)

Effectuer le paiement des cotisations (URSSAF, recouvreur social unique)

Cas pratique : traiter les rappels de salaire sur la DSN

Quiz : valider individuellement le mode de calcul et de contrôle des charges sociales

E-Coach

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :

A qui s'adresse cette formation

Responsables paie - Gestionnaires de paie - Collaborateurs de la fonction paie - Comptables - Toute personne souhaitant gérer les charges sociales

Pré-requis de la formation

Avoir une bonne connaissance du métier de la paie ou avoir suivi la formation :

Intervenants
Vos principaux intervenants

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • Jérôme Lhermine

    Gérant d'une société d'externalisation de la paie, Herakles International

    Il intervient en tant que formateur ou consultant aussi bien pour des grands groupes que pour des petites structures. Il partage son expérience et ses connaissances dans tous les domaines de la paie (bâtiment, transport et la paie en général).

  • Philippe Hingand

    Consultant formateur depuis plusieurs années, son riche parcours professionnel lui permet d'intervenir sur tous les thèmes de la paie, des charges sociales et du droit social, notamment auprès d'experts-comptables, de DAF et de responsables paie.

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Formation actualisée au regard des différentes réformes

Nombreux cas pratiques pour faciliter la mise en œuvre immédiate en entreprise

Les participants sont invités à apporter les bulletins de paie de leur entreprise pour une meilleure appropriation des acquis

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences

Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation

Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones

Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert

Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Evaluation de la formation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.

Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :

A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service

A froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail

Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
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