Formation Budget des charges et frais de personnel : élaboration et suivi

Mettre en œuvre le pilotage du budget des charges et frais de personnel
La gestion du budget des charges et frais de personnel est essentielle pour optimiser le pilotage économique et social d'une entreprise. Au delà de la construction d'un budget des charges et frais de personnel et du suivi des données, l'analyse des composantes comptables et financières directement liées au personnel permettent d'anticiper les incidences financières. La formation « Budget des charges et frais de personnel : élaboration et suivi » vous apportera les clés pour mettre en oeuvre efficacement le pilotage du budget des charges et frais de personnel de votre entreprise.
  • NOS FORMATIONS BEST

Objectifs et compétences visées de la formation

Analyser le processus de pilotage du budget des charges et frais de personnel

Planifier les étapes de la construction d'un budget des charges et frais de personnel

Analyser les écarts entre le budget et le réalisé pour faire vivre les budgets

Programme

E-Start

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur reçoit vos objectifs de progrès.Afin de tirer le meilleur parti des acquis et faire évoluer vos pratiques durant la formation, vous êtes invité à préparer :

les éléments portant sur la planification de la construction du budget des charges et frais de personnel

les écarts entre le budget et le réalisé dans votre entreprise

Programme de cette formation

Analyser le processus de pilotage du budget des charges et frais de personnel

Poser les enjeux du pilotage du budget et le rôle du DRH

Frais de personnel et notion de valeur ajoutée

Planification d’entreprise et outils de pilotage RH et financiers

Contrôle budgétaire : articulation des différents budgets, place du budget des charges et frais de personnel

Approches budgétaires de l’entreprise, incidences pour le DRH : BBZ, DPO, ABC…

Cas pratique : construire les étapes d'un BBZ

Distinguer la "masse salariale" du budget des charges et frais de personnel

Masse salariale et définitions

Charges de personnel : sociales, taxes, connexes...

Notion de coût complet et de coûts induits

Etude de cas : analyser les frais de personnel d'une entreprise fictive

Catégoriser les sources d’information pour la construction budgétaire

De la paie à la comptabilisation des charges de personnel : lien avec le compte de résultat

Qu'est-ce que la "rémunération globale" ?

Nécessaire cohérence entre "la paie" et la comptabilité

Familles de budgets de charges et frais de personnel

Etude de cas : illustration de l'impact des familles de budgets en lien avec le compte de résultat

Planifier les étapes de la construction d'un budget des charges et frais de personnel

Identifier les interlocuteurs afin d'élaborer les éléments préparatoires

Construire les hypothèses

Chercher les informations auprès des services concernés

Quiz : les interlocuteurs et les hypothèses

Appliquer les étapes de la construction du budget des frais de personnel

Détermination de la masse salariale de base (MSB)

Prise en compte des augmentations générales et individuelles

Prise en compte des mouvements de personnel

Les éléments non permanents (primes exceptionnelles, absences, indemnités de ruptures...)

Prise en compte des charges patronales, charges sociales, charges fiscales, charges connexes etc.

Cas pratique : en prenant en compte les spécificités de sa propre entreprise construire la trame sur Excel du budget des frais de personnel permettant d'illustrer les étapes utilisées

Analyser les écarts entre le budget et le réalisé pour faire vivre les budgets

Organiser le suivi

Définir les rôles et la séquence chronologique de reprévision

Identifier les règles de tolérance

Partage d'expériences : organisation du suivi des budgets et rôles

Analyser les écarts

Analyser l'écart global par le budget flexible

Analyser l'effet prix et mix (en fonction des hypothèses de construction)

Identifier les causes d'écarts structurels et ponctuels

Etude de cas : étudier les écarts budgétaires dans une entreprise fictive

Planifier les outils pour permettre une analyse détaillée du suivi du budget

Créer un modèle prévisionnel

Mettre en place une matrice coconstruite avec le contrôle de gestion

Autodiagnostic : analyser les outils de suivi du budget de son entreprise

E-Coach

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :

A qui s'adresse cette formation

Responsables des ressources humaines - Responsables paie - Responsables rémunération - Contrôleurs de gestion RH - Comptables - Collaborateurs de la fonction RH

Pré-requis de la formation

Avoir une connaissance en paie et en rémunération ou avoir suivi la formation :

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Formateur expert du contrôle de gestion sociale alternant apports théoriques indispensables et ateliers pratiques

Mises en application permettant de s'entraîner sur une entreprise fictive

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences

Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation

Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones

Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert

Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Evaluation de la formation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.

Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :

A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service

A froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail

Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
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