Formation Analyse financière des comptes consolidés

Appliquer une méthodologie d'analyse financière adaptée aux états financiers consolidés
Les comptes consolidés qu'ils soient établis en règles françaises ou selon le référentiel IFRS, obéissent à des normes bien particulières. L'analyse des comptes de groupe revêt des particularités que l'on ne retrouve pas lors de l'analyse des comptes sociaux. le but de cette formation est de vous donner les clés de décryptage des comptes consolidés afin d'établir une analyse financière pleinement éclairée.

Objectifs et compétences visées de la formation

Préciser les spécificités des comptes consolidés nécessaires à l'appréciation financière

Rechercher les informations financières dans les états financiers consolidés

Elaborer une méthodologie d'analyse financière des comptes consolidés

Programme

E-Start

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur reçoit vos objectifs de progrès.

Programme de cette formation

Préciser les spécificités des comptes consolidés nécessaires à l'appréciation financière

Identifier les intérêts et les limites de la représentation économique et financière donnée par les comptes consolidés

Image globale du groupe

Vérification de l'équilibre financier du groupe

Endettement et cash flow du groupe

Limites dues au périmètre de consolidation

Cas pratique fil rouge 1/6 : à partir des informations comptables et financières d'un groupe de sociétés, établir la note de synthèse : "The Big picture : lecture d'ensemble"

Décrire les spécificités des comptes consolidés et les marges de manœuvre des groupes

Périmètre de consolidation

Juste valeur et écart d'acquisition

Titres mis en équivalence

Écarts de conversion

Capitaux propres, groupe et intérêts minoritaires

Méthodes particulières applicables aux comptes consolidés (retraitement de la location financement, comptabilisation des frais de R&D, changements de méthode...) et incidence de ces méthodes en fonction des normes choisies par le groupe sur les réserves et le résultat

Cas pratique fil rouge 2/6 : à partir des informations comptables et financières d'un groupe de sociétés, établir la note de synthèse : lecture des documents de référence et méthodes appliquées

Rechercher les informations financières dans les états financiers consolidés

Extraire les informations financières relevant de l'annexe consolidée

Tableau de recensement des informations clés pour préparer l’analyse financière du groupe

Comprendre les incidences des variations de périmètre dans les groupes

Cas pratique fil rouge 3/6 : à partir des informations comptables et financières d'un groupe de sociétés, établir la note de synthèse : périmètre et variation de périmètres

Extraire les informations financières du tableau de variation de trésorerie consolidé

Lecture

Interprétation

Appréciation de la continuité d'exploitation du groupe

Cas pratique fil rouge 4/6 : à partir des informations comptables et financières d'un groupe de sociétés, établir la note de synthèse : analyse du tableau de variation de trésorerie du groupe

Elaborer une méthodologie d'analyse financière des comptes consolidés

Analyser les états financiers consolidés

Détermination de l'actif économique

Rentabilité économique et financière

Analyse de la liquidité : effet de ciseaux

Endettement de l'effet de la structure groupe : la capacité de remboursement

Équilibre financier

Conclusion de l'examen analytique

Cas pratique fil rouge 5/6 : à partir des informations comptables et financières d'un groupe de sociétés, établir la note de synthèse : analyse de la rentabilité et des capitaux investis

Construire une note de synthèse sur l'analyse financière des états financiers consolidés

Proposition de plan

Calcul des différents indicateurs clés

Cas pratique fil rouge 6/6 : à partir des informations comptables et financières d'un groupe de sociétés : établir la note de synthèse suivant le plan proposé :

lire et interpréter les documents de référence

identifier les points-clés de la stratégie du groupe

analyser l’évolution de son activité et de sa structure financière

mesurer sa rentabilité

analyser les capitaux investis

E-Coach

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :

A qui s'adresse cette formation

DAF - RAF - Responsables comptables - Credit managers - Experts-comptables - Responsables bancaires - Analystes financiers - Responsables de la communication financière de groupes

Pré-requis de la formation

Avoir des connaissances comptables ou avoir le niveau de la formation :

Intervenants
L'intervenant de cette formation

Des praticiens experts dans leur spécialité et formateurs confirmés :

  • Jean Michel Vignaux

    Expert-comptable et Commissaire aux comptes

    Après 15 ans d'expérience en audit acquise au sein de cabinets anglo-saxons (EY et KPMG Audit), Jean-Michel Vignaux a fondé son cabinet Blue Cell Consulting spécialisé dans le conseil en transactions et opérations de croissance externe en France et à l’étranger.

    Ancien conseiller technique au sein de la CNCC, il est aujourd’hui expert en audits d’acquisition et a rédigé de nombreux articles relatifs aux transactions et opérations de due diligence.

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Formation qui alterne présentation des principes et mises en pratique

Mise en pratique sur un fil rouge issu d'un cas réel de groupe de sociétés

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences

Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation

Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones

Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert

Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Evaluation de la formation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.

Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :

A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service

A froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail

Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
PARIS
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