Le contrôle de gestion RH est une fonction qui se développe de plus en plus au sein des entreprises. En effet, dans un contexte d'optimisation des coûts, y compris les coûts des ressources humaines, il devient indispensable de construire des outils d'aide à la décision et au pilotage RH, de gérer et analyser les données sociales et maîtriser les frais de personnel.Le parcours « Maîtrise du contrôle de gestion RH » permet aux participants d'élaborer de manière pratique des tableaux de bords RH fiables et pertinents, de gérer et contrôler la masse salariale et de construire un budget des charges et frais de personnel.
Objectifs et compétences visées de la formation
Identifier les principes et les applications pratiques du contrôle de gestion RHConstruire des outils de gestion et pilotage RH simples et fiablesÉlaborer les différents scenarii et en mesurer les impacts financiers et humains
Programme
E-Start
Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur reçoit vos objectifs de progrès.
Programme de cette formation
Tableaux de bord RH : comment les élaborer et les faire vivre ? (2 jours)
Définir les principaux enjeux de mise en place des tableaux de bord RH
Identifier le tableau de bord comme outil permettant de conduire un diagnostic sur la situation de l'entreprise
Définir le contrôle de gestion sociale
Mettre en rapport la stratégie de l'entreprise et le plan d’actions RH
Quiz : définir les missions du contrôle de gestion sociale dans la démarche stratégique de l'entreprise
Citer les caractéristiques du tableau de bord permettant de traduire les performances de l'entreprise
Passer du bilan social aux tableaux de bord sociaux
Cas pratique (beekast) : attribuer des éléments devant figurer dans le bilan social ou le tableau de bord
Identifier le tableau de bord comme un outil d'aide décisionnaire
Les tableaux de bord RH : un outil d’information, d'aide à la décision et de pilotage social
Cas pratique : illustrer chaque enjeu avec la création d'un tableau de bord fictif
Elaborer des tableaux de bord RH en cohérence avec la stratégie RH
Construire des tableaux de bord RH selon des indicateurs RH pertinents
Définir les objectifs, les facteurs clés de succès
Collecter les informations
Déterminer les indicateurs RH par domaine
Cas pratique : argumenter le choix d'indicateurs RH selon les objectifs de l'entreprise
Créer des tableaux de bord selon la stratégie RH
Sélectionner l’information chiffrée
Elaborer des visuels clairs et percutants
Identifier les utilisateurs et adapter le tableau de bord aux différents clients
Déployer les tableaux de bord dans l’entreprise et former les clients à leur utilisation
Organiser les mises à jour pour pérenniser l’outil
Cas pratique : élaborer des tableaux de bord RH adaptés aux besoins des différents destinataires
Évaluer la performance du système d'information RH
Agir grâce aux tableaux de bord
Etude de cas : analyser différents tableaux de bord élaborés par différentes entreprises
Utiliser le tableau de bord comme outil de gestion et de communication
Atelier : utiliser le tableau de bord RH en situation de travail
Masse salariale : la calculer, l'analyser et la contrôler (2 jours)
Définir la masse salariale ainsi que ses enjeux en termes de gestion
Identifier les enjeux de la masse salariale
RH
Financiers
Quiz : les différents enjeux de la masse salariale en entreprise
Préciser les différentes définitions de la masse salariale
Définir les différentes notions : masse sociale, comptable, budgétaire
Différence entre masse salariale et frais de personnel
Masse de base ou masse de référence
Jeux pédagogique : à l'aide de propositions, rattacher différents éléments à la masse sociale, comptable ou budgétaire
Harmoniser la gestion des effectifs
Préciser les notions différentes
Pour le DRH
Pour le comptable
Pour le contrôleur de gestion
Partage d'expériences : comment se définit la gestion des effectifs dans mon entreprise ?
Concevoir les outils pour gérer la masse salariale
Les matrices de poste permettant d'identifier la répartition des effectifs par types de poste, niveau de classification et de qualification
Les tableaux d'entrées et de sorties de personnel par motifs (cf.bilan social), le suivi des mouvements internes (entre services, entre établissements, entre catégories de personnel)
Cas pratique : quels outils existent ou devraient exister dans mon entreprise ?
Analyser la masse salariale
Examiner les composantes de la masse salariale
Quels sont les composants du « salaire brut » et quels liens avec la notion de rétribution globale
Comment prendre en compte les différentes charges et taxes patronales liées à l'emploi de salariés
Intégrer les différents temps de travail et types de contrat
Impacts de la politique salariale
Autodiagnostic : illustration de ces données par les différentes réponses possibles élaborées par le groupe de participants et l'animateur
Appliquer les modes de calculs de la masse salariale
Calculer l'incidence sur la masse salariale des « effets » des augmentations de salaire
Effet niveau
Effet masse
Effet report
Effet GVT
Cas pratique : utiliser les différents outils présentés par le formateur afin de calculer les effets
Calculer l'incidence sur la masse salariale des mouvements d'effectif
Effet noria
Effet de structure
Effet d'effectif
Mise en situation : comment présenter de façon synthétique (par exemple à la direction) les variations de la masse salariale sur deux années consécutives ?
Organiser le contrôle de la masse salariale
Appliquer les méthodes de construction du budget : prévoir
Décrire la procédure budgétaire
Identifier les points de vigilances, ou posant problèmes, permettant de proposer les améliorations paraissant souhaitables
Cas pratique fil rouge 1/3 : A partir du schéma type proposé par l'animateur les stagiaires sont invités à décrire celui de leur entreprise et proposer des évolutions
Appliquer les outils existants et ceux à mettre en place : suivre et expliquer
Quels sont les outils et interlocuteurs nécessaires pour détecter les écarts entre le budget et sa réalisation dans la situation d'une analyse mensuelle de la masse salariale ?
Elaborer des explications sur les outils et interlocuteurs (pratiques en entreprise)
Cas pratique fil rouge 2/3 : A partir du schéma type proposé par l'animateur les stagiaires sont invités à décrire celui de leur entreprise et proposer des évolutions
Elaborer des propositions pour anticiper et piloter l'évolution de la masse salariale : contrôler
Enjeux de l'élaboration et du suivi de la masse salariale : contrôler l'évolution de la masse salariale en faisant des propositions à l'entreprise et ainsi accéder à la dimension de « contrôle de gestion sociale »
Compte tenu des travaux réalisés et de l'apport de cette formation quelles sont les recommandations que vous avez ou souhaitez faire ?
Cas pratique fil rouge 3/3 : A partir du schéma type proposé par l'animateur les stagiaires sont invités à décrire celui de leur entreprise et proposer des évolutions
Budget des charges et frais de personnel : élaboration et suivi (2 jours)
Analyser le processus de pilotage du budget des charges et frais de personnel
Comprendre les enjeux du pilotage du budget et le rôle du DRH
Frais de personnel et notion de valeur ajoutée
Planification d’entreprise et outils de pilotage RH et financiers
Contrôle budgétaire : articulation des différents budgets, place du budget des charges et frais de personnel
Approches budgétaires de l’entreprise, incidences pour le DRH : BBZ, DPO, ABC…
Cas pratique : les étapes d'un BBZ
Effectuer la distinction entre "masse salariale" et budget des charges et frais de personnel
Masse salariale et définitions
Charges de personnel : sociales, taxes, connexes...
Notion de coût complet et de coûts induits
Cas pratique : étude des frais de personnel sur une entreprise fictive
Identifier les sources d’information pour la construction budgétaire
De la paie à la comptabilisation des charges de personnel
Qu'est-ce que la "rémunération globale" ?
Nécessaire cohérence entre "la paie" et la comptabilité
Familles de budgets de charges et frais de personnel
Cas pratique : illustration de l'impact des familles de budgets
Planifier les étapes de la construction d'un budget des charges et frais de personnel
Identifier les interlocuteurs afin d'élaborer les éléments préparatoires
Construire les hypothèses
Chercher les informations auprès des services concernés
Quiz : les interlocuteurs et les hypothèses
Appliquer les étapes de la construction du budget des frais de personnel
Détermination de la masse salariale de base (MSB)
Prise en compte des augmentations générales et individuelles
Prise en compte des mouvements de personnel
Les éléments non permanents (primes exceptionnelles, absences, indemnités de ruptures...)
Prise en compte des charges patronales, charges sociales, charges fiscales, charges connexes etc.
Cas pratique : en prenant en compte les spécificités de sa propre entreprise construire la trame du budget des frais de personnel permettant d'illustrer les étapes utilisées
Analyser les écarts entre le budget et le réalisé pour faire vivre les budgets
Analyser l'écart global par le budget flexible
Etude de cas
Analyser l'effet prix et mix (en fonction des hypothèses de construction)
Etude de cas
Préciser les outils à mettre en place pour permettre une analyse détaillée du suivi du budget
Cas pratique : en prenant en compte les spécificités de sa propre entreprise identifier les outils existants et à créer
E-Coach
Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.
A qui s'adresse cette formation
Responsables des ressources humaines - Responsables paie - Responsables des rémunérations - Contrôleurs de gestion RH débutant dans la fonction
Pré-requis de la formation
Aucun prérequis n'est nécessaire
Les plus
Les points forts de cette formation sont :
Cycle animé par des professionnels du contrôle de gestion RH privilégiant une approche opérationnelle des thèmes abordés
Construction d'outils pratiques réutilisables en situation professionnelle
Nombreux cas basés sur des entreprises fictives pour mettre en pratique les acquis de la formation
Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétencesAcquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentationApprentissage collaboratif lors des moments synchronesParcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfertFormation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements
Evaluation de la formation
Le parcours fera l'objet d'une évaluation des compétences donnant lieu à la délivrance d'un certificat Lefebvre-Dalloz.