Dans le cadre de votre mission de pilotage de la perfomance, vous devez superviser le contrôle de gestion et définir les principales orientations des contrôles et indicateurs clés. Pour cela deux outils fondamentaux sont nécessaires : l'animation du processus budgétaire en lien avec les choix stratégiques de la direction générale et un reporting fiable et efficace au travers de la mise en place d'indicateurs clés et de la construction de tableaux de bord. Le parcours est complété par une formation sur le pilotage du cash et ses interactions avec le BFR et les capex.
Objectifs pédagogiques
Programme de la formation
Engagement
Budgets : élaboration, contrôle et analyse (2 jours)
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Définir le contrôle de gestion et le budget
Le rôle du contrôle de gestionLe cycle de gestion : la démarche plan, budget, contrôleLe rôle du budget dans la démarche de contrôle de gestionDéterminer le cadre budgétaire
La planification stratégique : de la stratégie au budget opérationnelLe plan opérationnel à moyen termeResponsabilités et indicateurs clésLa lettre de cadrage budgétaireDécrire les étapes de la budgétisation
Du plan stratégique aux états financiers prévisionnels, ordre de construction des différents budgetsLa structure budgétaire : budgets des ventes, budgets de production, budgets des achats...Compte de résultat prévisionnelElaborer les budgets élémentaires
Les budgets commerciaux et marketingLes budgets de production, d'approvisionnementLes budgets des investissementsLes budgets de charges de personnelEtablir le budget de trésorerie et les états financiers prévisionnels (ou budgets généraux)
Budget de trésorerieBilan prévisionnelOrganiser le reporting financier interne
Le centre de responsabilitéLe référentielAnalyser les écarts par rapport au budget établi
Centre de profitCentre de coûtBudgets révisés ou flexiblesProposition d'actions correctivesPilotage par le cash (2 jours)
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Identifier les enjeux du pilotage par le cash
Les enjeux économiques et financiersLes nouveaux enjeux environnementauxDéfinir le cadre structurel de l'analyse du cash
Le bilan économique en grandes massesLes informations hors bilanLes capitaux investis et leur financement : fonds propres et dettesLa relation entre résultat, bilan et flux de cashL'équilibre du haut de bilan et la gestion du Fonds de Roulement (FR)Les équilibres d'exploitation et leur impact sur le cashLe Besoin en Fonds de Roulement (BFR) ou Working Capital Requirement (WCR) et ses composantesAnalyser la rentabilité (ROCE et ROE)
La différence entre rentabilité et cashLes différents concepts de cash (généré par l’activité ; requis pour les investissements ; apporté par les (ou versé aux) actionnaires ou prêteurs)Mettre en œuvre une analyse par les Free cash flow
Le free cash-flow opérationnel : Capex de maintien et Capex de développementLe cash-flow disponible en trésorerie : du free cash-flow au free cash-flow to equity, et au free cash-flow to debtLes tableaux de variation de trésorerie : les méthodes directe et indirecteLes reportings et forecasts de free cash-flow et les indicateurs-clés (KPI) du pilotage par le cashIdentifier les leviers d'actions d'une politique d'optimisation du free cash-flow
L'optimisation des margesLa gestion et l'optimisation des CapexLa maîtrise des postes d'exploitation : le délai de paiement clients avec le DSO / l'encours de stock avec le DSI / le risque côté fournisseurs avec le DPOLa maîtrise des postes hors exploitationLa création de davantage de valeurMettre en œuvre la politique d'optimisation du cash au sein de l'entreprise
L'identification des acteurs opérationnels pour chaque famille d'actionsLa déclinaison des indicateurs (KPI) pour chaque niveau opérationnelLa communication pour faire adhérerLe tableau de bord opérationnel, outil de pilotage de l'entreprise (2 jours)
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Identifier les objectifs et le contenu du tableau de bord
La notion de pilotageLe tableau de bord : dans quel but ?Les objectifsLes indicateursUtiliser une méthodologie de construction d'un tableau de bord pour identifier les indicateurs pertinents dans son entreprise
La définition de l'objectifLa fixation des indicateurs de résultatLa détermination des plans d'actionsLa définition des indicateurs de pilotageLa méthode OVARDéterminer les différents types d'indicateurs : performance, pilotage, éclairage et les différents niveaux de tableaux de bord
La distinction des tableaux de bord selon le positionnement de l'entité dans l'organisationL'emboitement des TDB de différents niveauxIdentifier les indicateurs pour la fonction commerciale et de production
Les indicateurs spécifiques pour piloter le chiffre d'affaires (CA), la marge, les moyens marketing, la force de venteLes indicateurs clés utilisés en contrôle de gestion industrielLes indicateurs de pilotage spécifique aux activités de prestation de servicesIdentifier les indicateurs spécifiques des autres fonctions opérationnelles
Le tableau de pilotage d'un projetLe tableau de bord d'une DSILe tableau de bord des frais générauxLes indicateurs RHProposer une mise en forme attractive pour faire adhérer ses opérationnels
Les éléments graphiques et le jeu des couleursLes règles à respecterIllustration par de nombreuses mise en forme de tableaux de bord efficacesAppliquer les principales règles pour animer une business review efficace
L'analyse des écartsLes points à respecter pour fédérer l'ensemble des interlocuteursTransfert
Les points forts
Nos parcours sont composés de formations cohérentes et complémentaires dispensées par des experts et praticiens d’entreprise pour découvrir, approfondir et valider savoir-faire et compétences. Nous vous accompagnons dès le début en veillant à ce que les objectifs du parcours soient en adéquation avec vos attentes puis tout au long de votre formation avec des échanges personnalisés.
À qui s’adresse cette formation ?
Directeurs administratifs et financiers - RAF - Directeurs ou responsables comptables - Auditeurs internes ou auditeurs financiers expérimentés
Pré-requis
Avoir le niveau de la formation :
- Parcours Directeur financier ( 1975 )
Moyens pédagogiques
Satisfaction et Evaluation
Parmi nos formateurs
Financement de la formation
Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :
Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, le coaching, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…
Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.
L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement. Suite à la réforme de la formation 2018, les missions des OPCO vont être redéfinies d’ici 2021.
N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.
Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.