Formation - Parcours Directeur financier - Spécialisation contrôle de gestion

Certification Lefebvre Dalloz
Dans le cadre de votre mission de pilotage de la perfomance, vous devez superviser le contrôle de gestion et définir les principales orientations des contrôles et indicateurs clés. Pour cela deux outils fondamentaux sont nécessaires : l'animation du processus budgétaire en lien avec les choix stratégiques de la direction générale et un reporting fiable et efficace au travers de la mise en place d'indicateurs clés et de la construction de tableaux de bord. Le parcours est complété par une formation sur le pilotage du cash et ses interactions avec le BFR et les capex.

Objectifs et compétences visées de la formation

Elaborer et suivre le budget en lien avec les décisions stratégiques

Utiliser le tableau de bord comme outil de pilotage

Mettre en place une politique d'optimisation du cash

Programme

E-Start

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur reçoit vos objectifs de progrès.

Programme de cette formation

Budgets : élaboration, contrôle et analyse (2 jours)

Expliquer le cadre budgétaire en lien avec le plan stratégique et la gestion des opérations

Définir le contrôle de gestion et le budget

Le rôle du contrôle de gestion

Le cycle de gestion : la démarche plan, budget, contrôle

Le rôle du budget dans la démarche de contrôle de gestion

Autodiagnostic et partage d'expériences : décrire et évaluer le processus budgétaire au sein de son organisation

Déterminer le cadre budgétaire

La planification stratégique : de la stratégie au budget opérationnel

Le plan opérationnel à moyen terme

Responsabilités et indicateurs clés

La lettre de cadrage budgétaire

Cas pratique : définir les matrices budgétaires pertinentes et les indicateurs clés de performance

Cas pratique : comparer 2 lettres de cadrage et proposer des pistes d'amélioration

Construire un budget en appliquant les grands principes et en respectant les différentes étapes

Décrire les étapes de la budgétisation

Du plan stratégique aux états financiers prévisionnels, ordre de construction des différents budgets

La structure budgétaire : budgets des ventes, budgets de production, budgets des achats...

Compte de résultat prévisionnel

Cas pratique : établir le programme des ventes et les budgets d'exploitation d'une société de fabircation et de distribution de produits finis

Elaborer les budgets élémentaires

Les budgets commerciaux et marketing

Les budgets de production, d'approvisionnement

Les budgets des investissements

Les budgets de charges de personnel

Cas pratique : élaborer le budget d'une société de service

Etablir le budget de trésorerie et les états financiers prévisionnels (ou budgets généraux)

Budget de trésorerie

Bilan prévisionnel

Cas pratique : déterminer le budget de trésorerie pour les 6 premiers mois de N+1

Utiliser le contrôle budgétaire comme outil du pilotage de la performance

Organiser le reporting financier interne

Le centre de responsabilité

Le référentiel

Cas pratique : proposer un modèle structuré de tableau de bord pour le pilotage et la performance d'une entité

Analyser les écarts par rapport au budget établi

Centre de profit

Centre de coût

Budgets révisés ou flexibles

Proposer des actions correctives

Cas pratique : pour une société, analyser les écarts :

sur chiffre d'affaires (volume, mix, prix) et leurs impacts sur la marge commerciale

entre les coûts de revient prévisionnels et les coûts de revient réels

Pilotage par le cash (2 jours)

Quiz introductif : révision des concepts comptables et financiers liés au cash

Expliquer les composantes du cash et ses interactions avec le BFR et les Capex

Identifier les enjeux du pilotage par le cash

Les enjeux économiques et financiers

Les nouveaux enjeux environnementaux

Autodiagnostic : identifier les principaux enjeux « cash » pour son organisation

Définir le cadre structurel de l'analyse du cash

Le bilan économique en grandes masses

Les informations hors bilan

Les capitaux investis et leur financement : fonds propres et dettes

La relation entre résultat, bilan et flux de cash

L'équilibre du haut de bilan et la gestion du Fonds de Roulement (FR)

Les équilibres d'exploitation et leur impact sur le cash

Le Besoin en Fonds de Roulement (BFR) ou Working Capital Requirement (WCR) et ses composantes

Cas pratique : faire le diagnostic « cash » d'une structure financière

Comparer l'analyse de la rentabilité et l'analyse du cash généré et disponible

Analyser la rentabilité

L'analyse de la rentabilité (ROCE et ROE) :

la différence entre rentabilité et cash

les différents concepts de cash (généré par l'activité ; requis pour les investissements ; apporté par les (ou versé aux) actionnaires ou prêteurs)

Cas pratique : calculer les ratios de rentabilité utilisés en analyse financière

Mettre en oeuvre une analyse par les Free cash flow

Le free cash-flow opérationnel : Capex de maintien et Capex de développement

Le cash-flow disponible en trésorerie : du free cash-flow au free cash-flow to equity, et au free cash-flow to debt

Les tableaux de variation de trésorerie : les méthodes directe et indirecte

Les reportings et forecasts de free cash-flow et les indicateurs-clés (KPI) du pilotage par le cash

Cas pratique : calculer le free cash-flow et concevoir le tableau de variation de trésorerie pour élaborer un diagnostic

Elaborer un plan d'action cash au sein de sa structure

Identifier les leviers d'actions d'une politique d'optimisation du free cash-flow

L'optimisation des marges

La gestion et l'optimisation des Capex

La maîtrise des postes d'exploitation :

le délai de paiement clients avec le DSO

l'encours de stock avec le DSI

le risque côté fournisseurs avec le DPO

La maîtrise des postes hors exploitation

La création de davantage de valeur

Brainstorming : comment peut-on optimiser son free cash-flow ?

Mettre en oeuvre la politique d'optimisation du cash au sein de l'entreprise

Identifier les acteurs opérationnels pour chaque famille d'actions

Décliner les indicateurs (KPI) pour chaque niveau opérationnel

Communiquer pour faire adhérer

Autodiagnostic : concevoir ses indicateurs

Le tableau de bord opérationnel, outil de pilotage de l'entreprise (2 jours)

Situer le tableau de bord dans le système de pilotage de son entreprise

Identifier les objectifs et le contenu du tableau de bord

Utiliser une méthodologie de construction d'un tableau de bord pour identifier les indicateurs pertinents dans son entreprise

Déterminer les différents types d'indicateurs : performance, pilotage, éclairage et les différents niveaux de tableaux de bord

Cas pratique fil rouge : distinguer à partir de plusieurs exemples, ce qui rélève des objectifs, des indicateurs de résultat, des plans d'action et des indicateurs de pilotage

Sélectionner les indicateurs opérationnels spécifiques à chaque fonction opérationnelle

Identifier les indicateurs pour la fonction commerciale et de production

Les indicateurs spécifiques pour piloter le chiffre d'affaires (CA), la marge, les moyens marketing, la force de vente

Les indicateurs clés utilisés en contrôle de gestion industriel

Les indicateurs de pilotage spécifique aux activités de prestation de services

Cas pratique fil rouge : sélectionner les indicateurs clés pour les fonctions commerciales et de production en distinguant activité de négoce et de prestations

Identifier les indicateurs spécifiques des autres fonctions opérationnelles

Le tableau de pilotage d'un projet

Le tableau de bord d'une DSI

Le tableau de bord des frais généraux

Les indicateurs RH

Utiliser le tableau de bord comme outil de pilotage et de communication

Proposer une mise en forme attractive pour faire adhérer ses opérationnels

Appliquer les principales règles pour animer une business review efficace

Illustration par de nombreuses mise en forme de tableaux de bord efficaces

Atelier :

mise en commun des best practices échangées pendant la formation

transposition à sa propre entreprise

construction d'un projet de tableau de bord pour une fonction opérationnelle spécifique de son entreprise

E-Coach

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.

A qui s'adresse cette formation

Directeurs administratifs et financiers - RAF - Directeurs ou responsables comptables - Auditeurs internes ou auditeurs financiers expérimentés

Pré-requis de la formation

Avoir le niveau de la formation :

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences

Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation

Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones

Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert

Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Evaluation de la formation
Le parcours fera l'objet d'une évaluation des compétences donnant lieu à la délivrance d'un certificat Lefebvre-Dalloz.
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
A DISTANCE
  • 16 mai. au 1 Juil. 2022
  • 3 oct. au 29 nov. 2022