Formation Parcours Directeur financier - Spécialisation audit et contrôle interne

Certification Lefebvre Dalloz
Votre rôle de directeur financier implique la supervision des missions de contrôle interne. Ce parcours vous permettra de contrôler vos états financiers et fiabiliser les comptes, de cartographier les risques internes et externes de votre structure, de déployer un dispositif de contrôle interne adapté et d'évaluer son efficacité.
  • Reconduction en 2023

Objectifs et compétences visées de la formation

Vérifier la fiabilité des états financiers en utilisant les techniques de révision des comptes

Mettre en oeuvre une méthodolgie d'élaboration d'une cartographie des risques

Evaluer les dispositifs de contrôle interne en adéquation avec les objectifs de l'entreprise

Programme

E-Start

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur reçoit vos objectifs de progrès.

Programme de cette formation

Techniques de révision des comptes (3 jours)

Préparer en amont la démarche de révision des comptes

Définir les objectifs de la révision

Cas pratique fil rouge 1/2 : identifier les zones de risques sur une activité de distribution et recenser les contrôles à mettre en place

Construire le programme de travail

Mettre en oeuvre une approche par les risques : comment concentrer les contrôles sur les points qui présentent les risques les plus élevés ?

Evaluer le contrôle interne pour orienter et adapter les travaux de révision des comptes

Calculer un seuil de signification permettant de déterminer l'étendue des travaux de révision

Cas pratique fil rouge 2/2 : identifier les zones de risques sur une activité de distribution et recenser les contrôles à mettre en place

Organiser le contrôle des comptes et son suivi jusqu'au rapport de révision

Collecter les éléments probants permettant de justifier l'opinion émise sur les comptes

L'observation physique des actifs de valeur

Les procédures d'analyse des variations significatives des données de l'année par rapport à celles des années antérieures (ou prévisionnelles)

Les demandes de confirmation de mouvements ou de soldes auprès des principaux tiers de l'entreprise

Les sondages empiriques et/ou orientés

Les outils informatiques d'analyse des fichiers et des mouvements comptables

Cas pratique : orienter les contrôles à effectuer à partir de l'analyse d'une balance générale de clôture

Mettre en place des dossiers de travail

Formaliser la documentation des travaux

Conserver la trace des travaux et en apporter la preuve

Compléter la check-list de fin de mission et établir les rapports de révision

Cas pratique : proposer une check-list de fin de mission

Utiliser les techniques et les outils de révision des comptes

Contrôler chaque cycle d'opérations

Trésorerie/financement

Cas pratique : contrôler des documents bancaires (rapprochement, relevés)

Achats/fournisseurs

Cas pratique : déterminer sur le cycle fournisseurs-achats, les contrôles à opérer en fonction des différentes assertions d'audit

Ventes/clients

Cas pratique : à partir d'un contexte spécifique, proposer un programme de révision du cycle clients

Frais de personnel

Immobilisations

Stocks et encours

Cas pratique : dans le cadre du contrôle des comptes de stocks de marchandises, proposer les diligences préalables et une démarche de l'audit d'inventaire

États, impôts et taxes

Provisions

Cas pratique : contrôler le tableau des provisions

Capitaux propres

Contrôler l'annexe comptable

Les principes de construction de l'annexe comptable

Les points sensibles de l'annexe

Le tableau exhaustif de contrôle de l'annexe

Atelier de réflexion : utilisation du Fichier des Écritures Comptables (FEC) pour détecter les anomalies

Cartographie des risques : atelier pratique (1 jour)

Justifier le recours à la cartographie des risques

Intégrer les gains attendus d'une cartographie des risques

Identifier les demandeurs d'une cartographie

Inscrire la cartographie dans le processus de management des risques

Définir les notions de risques et de cartographie

Partage d'expériences : quelles sont les clés du succès d'une cartographie ? quels sont les écueils à éviter ?

Délimiter les risques à retenir

Situer l'environnement des risques internes : gouvernance, actifs, production

Envisager la pluralité des risques externes

Brainstorming : identifier les risques à retenir en créant un nuage de mots

Choisir le mode de protection adapté aux risques identifiés

Processus de management des risques

Plan de continuité d'activité

Référentiels de gestion des risques

Étude de cas : analyser les ressources documentaires présentées

S'approprier la méthodologie de la cartographie des risques

Identifier les risques

Méthode pas-à-pas d'identification

Approches et techniques de mise en oeuvre

Processus clés et organisation sur le périmètre

Cas pratique : identifier les principaux risques en appliquant 2 méthodes différentes

Analyser les risques propres à l'entreprise et leur gravité

Etablir la criticité d'un risque

Formaliser les risques évalués

Cas pratique : crééer une échelles des risques

Décrypter les dispositifs de maîtrise ou de traitement des risques adaptés

Recensement des éléments de maîtrise des risques

Cotation de l'efficacité des éléments susvisés

Cas pratique : proposer des moyens de maîtrise sur la base des principaux risques identifiés

Mettre en place une cartographie des risques adaptée

Formaliser la cartographie des risques

Hiérarchiser les risques

Recourir aux représentations usuelles

Privilégier des représentations thématiques ou ciblées

Cas pratique : positionner les risques et l'efficacité des éléments de maîtrise associés dans une matrice

Élaborer un plan de gestion des risques

Les différentes stratégies de gestion des risques

La formalisation du plan d'actions et les fiches de risques

La mise en place d'un système de gestion et de suivi des risques

Atelier "Élaborer un plan de gestion des risques" :

Cas pratique : dresser un plan d'action adapté aux risques résiduels identifiés

Quiz : les étapes méthodologiques de la cartographie des risques

Le dispositif de contrôle interne (2 jours)

Intégrer le cadre juridique et les enjeux du contrôle interne

Décrire l'environnement et les exigences réglementaires du contrôle interne

Environnement en mutation et nouveaux enjeux

Loi Sabarnes-Oxley et Loi de Sécurité Financière (LSF)

Directives européennes

Check-list : distinguer les apports de Loi Sabarnes-Oxley et de la LSF

Appréhender la notion de contrôle interne et les référentiels existants

Définition du contrôle interne

Objectifs du contrôle interne

Principaux référentiels : COSO, cadre de référence de l'AMF

Partage d'expériences : à quels référentiels avez-vous recours dans le cadre de votre activité ?

Positionner le contrôle interne dans le contexte de l'entreprise

Organisation des 3 lignes de maîtrise du risque dans la gouvernance des entreprises

Apports du contrôle interne pour les entreprises

Acteurs du contrôle interne

Brainstoming : quels sont les avantages de recourir au contrôle interne pour votre entreprise ?

Critère d'évaluation de la compétence - Quiz de validation des connaissances

Mettre en œuvre un dispositif de contrôle interne

Déployer la démarche de contrôle interne

Clarifier le contexte et les objectifs

Adopter un référentiel et une définition du contrôle interne

Retenir des options de déploiement du projet

Cas pratique: modéliser le processus d'achats d'une société de services

Prévoir le cadre organisationnel de la gestion des risques

Identification des risques

Evaluation des risques

Choix stratégiques

Plan d'action

Cas pratique fil rouge : réaliser l'analyse de risques du processus d'achats

Analyser les dispositifs de maîtrise des risques existants

Auto-évaluation des différents dispositifs de maîtrise en matière de contrôle interne

Evaluation de l'efficacité des dispositifs existants

Exercice pratique : remplir un questionnaire d'auto-diagnostic du contrôle interne d'une PME

Proposer des plans de renforcement et de maîtrise du contrôle interne

Mise en place de plans d'actions (optimisation)

Identification de contrôles-clés au regard des risques majeurs

Cas pratique : proposer un plan d'actions visant à améliorer la maîtrise du processus d'achats

Implémenter un processus de pilotage et de reporting adapté

Indicateurs de tableau de bord

Rapport de contrôle interne

Étude de cas : analyser des exemples de tableaux de bord

Critère d'évaluation de la compétence - Quiz de validation des connaissances

Évaluer la fiabilité et la qualité du dispositif mis en place

Mesurer l'efficacité des contrôles-clés déployés

Elaboration de la méthodologie de test et réalisation des entretiens

Description des points de contrôle à tester

Réalisation et formalisation des contrôles

Cas pratique : élaborer un plan de contrôle sur les risques majeurs du processus d'achats.

Mettre en place un système de management du contrôle interne

Système de management pour faire vivre le référentiel de contrôle interne

Rôle et responsabilités des acteurs : direction générale, comité d'audit, management de l'entreprise et opérationnels

Débriefing : comment garantir l'amélioration continue du contrôle interne ?

Critère d'évaluation de la compétence - Quiz de validation des connaissances

E-Coach

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.

A qui s'adresse cette formation

Directeurs administratifs et financiers - Responsables administratifs et financiers - Directeurs ou responsables du contrôle de gestion - Directeurs ou responsables comptables

Pré-requis de la formation

Avoir le niveau de la formation :

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences

Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation

Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones

Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert

Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Evaluation de la formation
Le parcours fera l'objet d'une évaluation des compétences donnant lieu à la délivrance d'un certificat Lefebvre-Dalloz.
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
A DISTANCE
  • 12 Sep. au 14 oct. 2022
  • 14 nov. au 16 déc. 2022