Formation Analyse financière en ESMS et PPIF : méthodologie d'élaboration

Toute analyse financière rigoureuse en ESMS repose sur une méthodologie professionnelle utilisant des outils pratiques d’analyse. Cependant, les méthodologies d'analyse financière des ESMS s'appuient sur des concepts financiers qu'il convient de maîtriser au préalable. Ce sont les notions de fonds de roulement, de besoin en fonds de roulement, de trésorerie et de trésorerie potentielle.La formation « Analyse financière en ESMS et PPIF : méthodologie d'élaboration », composée de deux modules, permet aux participants de s’approprier les concepts fondamentaux de l’analyse et de la structure des bilans, avant d’élaborer un diagnostic financier et de bâtir un plan pluriannuel de financement des investissements.

Objectifs et compétences visées de la formation

Identifier les particularités comptables et financières des ESMS

Analyser la nouvelle approche de l'EPRD et en particulier la notion de CAF

Élaborer le diagnostic financier de l'établissement

Construire les grands axes de son plan pluriannuel de financement des investissements

Programme

E-Start

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur reçoit vos objectifs de progrès.

Programme de cette formation

Analyse financière en ESMS (2 jours)

Identifer les particularités comptables et financières des ESMS

Définir les enjeux et objectifs de l'analyse financière en ESMS

Les objectifs de l'analyse financière

Les enjeux de la réalisation d'une analyse financière pour les ESMS

Le diagnostic financier : un outil au service de la gestion financière de l'établissement et de l'organisme gestionnaire

Décrire les particularités comptables et financières des ESMS

Les différentes natures de comptes de liaison et leurs utilités

L'utilisation des fonds dédiés

Les provisions et les réserves réglementées

Les options d'affectation des résultats (en liaison avec les dispositions du CPOM)

Analyser la marge brute d'exploitation (MBE), la capacité d'autofinancement (CAF) et les équilibres financiers de l'état prévisionnel des recettes et dépense (EPRD)

Analyser le bilan comptable, le compte de résultat et la MBE

Analyse du bilan comptable

Analyse du compte de résultat et notion de marge brute d'exploitation (MBE)

Interpréter le ratio : taux de MBE de l'EPRD

Cas pratique : étudier un compte de résultat et sa MBE

Construire un bilan financier et le calcul des ratios financiers de l'EPRD

Le passage du bilan comptable au bilan financier

La structure du bilan financier : FRNG, BFR, trésorerie

L'étude du fonds de roulement d'exploitation et du fonds de roulement d'investissement

La notion de CAF

Le calcul et l'interprétation des ratios financiers de l'EPRD

Cas pratique : s'entraîner à l'analyse de 4 bilans financiers et de ceux apportés par les participants

Elaborer le diagnostic financier d'un établissement

Conduire une analyse financière et poser un diagnostic et des objectifs financiers

S'exercer à réaliser l'analyse financière de plusieurs ESMS en intégrant l'interprétation des ratios financiers

Utiliser l'analyse financière pour élaborer ou analyser les tableaux financiers de l'EPRD : le tableau de financement prévisionnel (TFP), le plan global de financement pluriannuel (PGFP) ainsi que ceux de l'état réalisé des recettes et dépenses (ERRD)

Etablir un diagnostic et des objectifs financiers

Poser un diagnostic financier en proposant des pistes de renforcement de la structure bilancielle de l'organisme étudié

Intégrer les résultats de son diagnostic dans l'ajustement de la stratégie financière

Cas pratique : conduire des analyses financières à partir d'exemples d'EPRD et s'exercer à poser des diagnostics

Plan pluriannuel d'investissement et de financement (PPIF) : enjeux et méthodologie d'élaboration (1 jour)

Identifier les enjeux, le cadre juridique et l'évolution du PPI

Un outil au service de la stratégie de la structure

Le cadre réglementaire pour les établissements hors CPOM ou sous CPOM

Le lien entre le PPI et la construction de l'EPRD, en particulier avec le PGFP (plan global de financement pluriannuel)

Rappel sur les principaux agrégats du bilan financier (FRNG, BFR et trésorerie) et sur la CAF

Construire le PPI

La méthodologie d'élaboration de l'ensemble des documents : construction du programme d'investissement (PPI), évaluer et planifier ses besoins d'investissements (analyse de la vétusté, programme pluriannuel...), établir son PPI

La construction du programme de financement (PPF) : évaluer le recours aux différentes sources de financement en fonction de la santé financière de son établissement, établir son PPF, élaborer les annexes (tableaux de suivi et de réalisation des emprunts)

La construction du tableau des surcoûts et des économies d'exploitation : mesurer les incidences de ses investissements sur les dépenses des groupes I, II et III, construire le tableau

Etablir le rapport financier de la direction

Les annexes à établir pour les ESMS sous EPRD

Cas pratique : étude d'un PPI

Mettre en place une stratégie d'élaboration et de validation de son PPI

Stratégie interne d'élaboration

Assurer la cohérence entre le PPI et les objectifs définis dans le contrat pluriannuel d'objectifs et de moyens (CPOM) quand celui-ci est signé

Mesurer l'impact du PPI sur le prix de journée

Convaincre les financeurs : joindre un rapport argumenté au PPIF

Les points de contrôle de l'autorité de tarification

Plan d'actions : définir et construire les grands axes de son PPI

E-Coach

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.

A qui s'adresse cette formation

Directeurs ou Directeurs adjoints d'établissement - Dirigeants d'association gestionnaire - Directeurs administratifs et financiers - Responsables comptables

Pré-requis de la formation

Aucun prérequis n'est nécessaire

Les plus

Les points forts de cette formation sont :

Formation très interactive illustrée d'échanges et d'études pratiques de documents

Chaque participant est invité à apporter ses propres documents (bilan comptable, PPIF…) pour les étudier au cours de la formation

Formateur spécialiste du secteur médico-social apportant une méthode opérationnelle aux participants

Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences

Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation

Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones

Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert

Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Evaluation de la formation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.

Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :

A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service

A froid, 40 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail

Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Dates et lieux

Dates et lieux des prochaines sessions

PARIS

2 au 4 nov. 2022

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